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老师你好，汇算清缴中资产折旧、摊销及纳税调整明细表账载金额 1-j9九游会网址

老师你好，汇算清缴中资产折旧、摊销及纳税调整明细表账载金额
1-资产原值可以使用科目余额表中的长期待摊期末余额借方的值吗？
2-本年折旧、摊销额可以使用科目余额表中的长期待摊费用本年累计数吗？
3-累计折旧、摊销额可以使用科目余额表中的那个值？

2023-05-16 14:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-05-16 14:48

你好1； 1.累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额。2.“资产计税基础”：填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。3.“税收折旧、摊销额”：填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额

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