老师，你好，请问捐赠收入怎么汇算清缴呢？比如公司捐赠一批货物，当时候已经借：营业外支出，贷库存商品 销项，现在汇缴的话是没有调整前的年度累计利润总额*12%，没超过的就不需要做任何调整，超过的话就调增是吗？-j9九游会网址

你好！公司有一个客户已经破产了有八、九年，公司也注销了。但是在破产的前几个月给我公司付了货款100000元，公司又不知道是什么原因并没有在当时开销售发票过去，所以现在账面上的应收账款一直的负数的，请问我要怎样做才能把这个应收账款的负100000元账平掉呢？上次老师说计入营业外收入，那在利润分配方面还需要做以前年度损益调整吗？还是直接出营业外收入交所得税就行了？？

老师，2022年12月开的发票货没有发完，所以2022年的12月份没有确认收入，我放在了递延收益里，但是增值税收入已经在2022年12月申报了，然后我在2023年做了，借：递延收益，贷：主营业务收入，做了这个分录确认了那部分收入，现在做年度汇算清缴时发现不对，然后我把1月确认收入和结转成本的分录在3月红冲掉了，做了这样的分录，借：递延收益，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配，未分配利润，2、借：以前年度损益调整，贷：库存商品，借：利润分配，未分配利润，贷：以前年度损益调整……这样做完以后，附加税还要考虑吗？还有就是2022年度总体是亏损状态，这还需要做什么分录吗？

老师，你好，请问捐赠收入怎么汇算清缴呢？比如公司捐赠一批货物，当时候已经借：营业外支出，贷库存商品 销项，现在汇缴的话是没有调整前的年度累计利润总额*12%，没超过的就不需要做任何调整，超过的话就调增是吗？