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老师,请问一下,企业所得税汇算清缴的时候,资产折旧,摊销纳税调整明细表里面,账载金额资产原值,本年折旧是填写本年固定资产与累计折旧的期末值是吗,累计折旧就是一直以来累计的折旧金额是吗,那税收金额下的资产计税基础与税收折旧、摊销额和累计折旧、摊销额是填写哪个金额呢?-j9九游会网址

2023-04-27 11:51

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2023-04-27 11:56

本年折旧,这个是你当年折旧的金额,如果你有处置的需要减去。 累计折旧是从买来到2022年年底折旧的金额 税收金额下面的资产计税基础,这个填写的是有发票的固定资产的原值。

齐红老师 解答 2023-04-27 11:56

税收折旧金额,摊销金额,这个是你允许抵扣企业所得税的折旧金额。

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快账用户4867 追问 2023-04-27 15:06

老师,您的意思是如果固定资产都有发票,都按照规定计提的折旧,那么账载金额和税收金额下面的数据应该是一致的是吗

齐红老师 解答 2023-04-27 15:07

对的,是的,是这个意思的。

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快账用户4867 追问 2023-04-27 15:10

还有个疑问哈,资产原值是指的当年的固定资产,还是累计下来的固定资产的总价值呢

齐红老师 解答 2023-04-27 15:11

就是你账上所有的固定资产的原值,不光是当年的。以前年度的也加上。

齐红老师 解答 2023-04-27 15:11

已经销售处理的不需要。

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快账用户4867 追问 2023-04-27 15:26

已经折旧完的还需要吗?

齐红老师 解答 2023-04-27 15:28

已经折旧完了,还在使用的,需要算进去。

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快账用户4867 追问 2023-04-27 15:34

老师,我们公司换了三个会计报年报,每年的年报固定资产都是乱的,这个会有影响吗?第一年报的数据,资产原值和资产计税基础是两个金额,资产计税基础的金额第一个会计是用资产原值-累计折旧的金额填列的,而且累计摊销额,他也只填写了当年的数据, 第二年的年报填写只申报了当年的固定资产与折旧的数据,第三年才把之前的数据都合并了申报的,这个会不会有什么问题呀

齐红老师 解答 2023-04-27 15:34

看一下账上和你实际的固定资产是不是一样的。

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快账用户4867 追问 2023-04-27 15:36

账上和实际应该没有问题吧,出了审计报告的这个是没有问题的,就是申报的问题,会计可能没有理解清楚就申报了吧,都是乱报,不知道税务局以后查到会不会有什么问题,我们是小医院,固定资产还挺大的,有七百多万

齐红老师 解答 2023-04-27 15:41

这个不清楚,你需要自己查一下的,你有多少固定资产,这个应该自己去盘点一下。

齐红老师 解答 2023-04-27 15:41

乱报的金额能一样吗?

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快账用户4867 追问 2023-04-27 15:48

老师,您看一下申报数据吧,跟您说了固定资产实物没有问题,清了评估公司来清理盘点的,审计公司也除了审计报告的

老师,您看一下申报数据吧,跟您说了固定资产实物没有问题,清了评估公司来清理盘点的,审计公司也除了审计报告的
老师,您看一下申报数据吧,跟您说了固定资产实物没有问题,清了评估公司来清理盘点的,审计公司也除了审计报告的
齐红老师 解答 2023-04-27 15:50

你让我看这些数据,我核对不出来。

齐红老师 解答 2023-04-27 15:50

不清楚你们这个资产原值是不是正确的呀。

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快账用户4867 追问 2023-04-27 15:51

我跟您说了不需要您核对数据,我是问您是三年的数据都不一致,不连续有没有问题

齐红老师 解答 2023-04-27 15:52

你说的不连续是上一年的期末,不等于下一年的期初吗?如果是的话,有问题。

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快账用户4867 追问 2023-04-27 15:54

不等啊,申报的时候也没有提示不连贯,有什么问题怎么处理?今年就按正确的申报不可以吗?

齐红老师 解答 2023-04-27 15:55

那你这里那具体的问题那你自己查一下可以吗?你什么原因不一致 你自己重新录入的期初了吗?有没有隐瞒收入的,有没有多抵扣的 正常的,减少了 你做固定资产清理的时候,你应该正常处置,需要正常交税

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快账用户4867 追问 2023-04-27 16:01

隐瞒什么收入啊,没有处置固定资产,抵扣啥啊,没有减少啊,就是会计乱报 的

齐红老师 解答 2023-04-27 16:03

那你呢,现在能修改吗?你能修改的,修改不一致的,反正是有风险,

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本年折旧,这个是你当年折旧的金额,如果你有处置的需要减去。 累计折旧是从买来到2022年年底折旧的金额 税收金额下面的资产计税基础,这个填写的是有发票的固定资产的原值。
2023-04-27
你好1; 是的;   是的   ;累计金额来的;    1.第1列资产原值:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额. 2.第2列本年折旧、摊销额:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额. 3.第3列累计折旧、摊销额:填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额. 4.第4列资产计税基础:填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.
2023-04-27
你好,账载金额:资产原值=等于科目余额表资产的原值金额其实就是购置成本金额,本年折旧=2020年度计提的折旧、摊销额=2020年度计提的摊销,累计折旧=是截止到20年底计提的折旧的、摊销额, 税收金额:(资产计税基础=资产原值,税收折旧=摊销额=2020年度计提的摊销、摊销额,累计折旧==是截止到20年底计提的折旧的、摊销额)
2021-05-18
你好是的,是的,是的,是的
2021-05-11
你好 1.第1列“资产原值”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 5.第5列“税收折旧额”:填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。 对于不征税收入形成的资产,其折旧、摊销额不得税前扣除。第4列至第8列税收金额不包含不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 对于第8行至第17行、第29行对应的“税收折旧额”,填报享受各种加速折旧政策的资产,当年享受加速折旧后的税法折旧额合计。本列仅填报加速后的税法折旧额大于一般折旧额月份的金额合计。即对于本年度某些月份,享受加速折旧政策的固定资产,其加速后的税法折旧额大于一般折旧额、某些月份税法折旧额小于一般折旧额的,仅填报税法折旧额大于一般折旧额月份的税法折旧额合计。
2023-05-11
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