麻烦会的老师答一下！公司的营业执照上的实收资本为150万，但是资产负债表里的实收资本是250万，营业执照上原来也是250万，但是去年公司做了分立，新的营业执照上实收资本减少了100万，变成150万，但是税务上没有分立成功，现在资产负债表的实收资本和营业执照的实收资本不一致怎么处理？非常感谢！-j9九游会网址

2023-04-22 08:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-04-22 09:06

您好，同学，把多出来的计入到资本公积里面处理

快账用户8142 追问 2023-04-22 09:26

我们分立了新公司，股东和持股比例都没有变更，只是实收资本原公司减少100万到新公司，但是分立没有成功，税务机关不允许，只是营业执照上变更了，作为会计我在处理账务的时候怎么处理，资产负债表的实收资本和营业执照上的实收资本不一样，对做账报税有什么影响？

齐红老师解答 2023-04-22 09:30

因为分立没有成功，多出来的实收资本做账计入资本公积-资本溢价当中。之前250万缴纳过印花税了吗？

快账用户8142 追问 2023-04-23 07:52

请问缴纳过和没有缴纳过的账务处理方法分别是什么呢

齐红老师解答 2023-04-23 07:57

您好，没有缴纳印花税不用账务处理，缴纳的时候直接借：税金及附加贷：银行存款

您好，同学，把多出来的计入到资本公积里面处理

2023-04-22

你好！麻烦你稍等一下

2023-04-22

你好，现在你的实收资本是多少？

2024-03-14

借银行贷实收资本是这样的

2024-01-11

同学，你好，不一定一样的，是收到多少做多少实收资本

2021-04-14

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