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23年小规模普票季度不超过30万免税,超过1%。那如果第一季度没有超30万,第二季度超30万的话,这个税率怎么确定-j9九游会网址

2023-03-03 13:40

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2023-03-03 13:41

好,都是1%的,只不过是第二季度需要交税,第一季度不需要交。

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快账用户5311 追问 2023-03-03 13:49

意思是开票都是按1%税率开,只不过如果当季度不超过30万,就免税 超过就按1%交是吧 那增值税纳税申报表怎么填啊

齐红老师 解答 2023-03-03 13:52

对的,是的,季度30万以内的在第十栏里面填写,超过的在第一栏和第三栏里面填写。

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快账用户5311 追问 2023-03-03 14:02

因为我们大部分都是不开票收入 所以报税系统不会自动跳出来开票的金额,需要自己填列。所以想知道(1.)如果都是按1%开票,那当季度不超30万,填10列,这样就是免税销售额了跟发票开的1%税率有没有影响;(2.)如果季度超30万,填1、3列是3%的税率,实际开票是1%那意思是还要在16列那里填写销售额*2%的减征。帮忙看一下这两个问题

齐红老师 解答 2023-03-03 14:03

1正确的 第二个减免的2%在主表应纳税减征额还有减免明细表本期发生额、实际抵扣金额里面填写。

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好,都是1%的,只不过是第二季度需要交税,第一季度不需要交。
2023-03-03
你好,不用考虑第1季度,是单独按季度申报的
2024-04-02
第一季度不需要补税的
2024-01-22
你好,这个是按季度来算的,这个不用补的。
2024-04-18
对的 这个是免税的 2023年小规模纳税人新政解读: 1、专票或普票都按1%开票,专票可以放弃减免税政策按3%开具。 2、季度超过30万,全部按1%征税(专票开具3个点除外)。 3、季度不超过30万,普票部分减免。 执行期:2023年1月1日-12月31月
2023-01-12
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