是这样的，我们公司前期账务在代账公司，20年到22年都在，中途公司财务负责人也没有拿回来看过，最近，我因为财务人员入职了，账目拿回来看的时候有一种情况是，已知报销人为甲，并且有发票进行报销，公户出账摘要也为具体的报销明细，但是，代账公司在应报销人员做账摘要处填写的明细是备用金，计入了其他应收款，把对应的发票记在了另外两个人名下，且已跨年，这种情况账目应该怎么调整-j9九游会网址

是21年的错账，现在还可以调整分录吗？那财务报表年报就不对了，怎么办呢

你好1； 可以调整分录的 。 涉及损益走以前年度损益调整处理的  

麻烦老师举一下例子，现在的错账是，借：管理费用-业务招待费 管理费用-办公费，贷：其他应收款-员工乙 其他应收款-员工丙 实际上应该是借：管理费用-办公费，贷：其他应收款-员工甲

你好；   那你做 ：借管理费用- 办公费   贷管理费用-招待费   ；； 借其他应收款-员工乙 其他应收款-员工丙 贷其他应收款-  员工甲   

老师，现在是这样，我给您把具体金额标上，麻烦老师举一下例子，现在的错账是，借：管理费用-业务招待费 3858.68 管理费用-办公费 1734.73 贷：其他应收款-员工乙 2298.68 其他应收款-员工丙 3294.73 实际上应该是借：管理费用-办公费 1869.73 贷：其他应收款-员工甲 1869.73

等于是把原本要报销的人和借款还票的钱做到一块儿了

你好；   分录都是给你咧了。 你直接带金额进去即可；    

那这样的思路是什么啊？原本员工甲名下是只有1869.73，现在这样做出来不就是5593.41元了

你好；  思路就是去调整你错误的    借贷方  科目 ；然后 按正确的体现；  就是一个调整业务的  

相当于做相反分录对冲，然后重新做账？

你好；     我是直接调整处理的； 就不用红冲； 如果  你嫌我写的那个有点麻烦；  你可以先红冲了之前 分录。在按实际的做账   

主要是跨年了，是21年的，也能这样处理吗？