@郭老师 早上好！我们是民非企业幼儿园，现在审计发现我们2021年末资产负债表账上的和当时他们审计的2021年末资产负债表的期末数据不一样，不一致的原因：我们账上固定资产原值比审计的资产负债表的原值多709.22，账上累计折旧比审计的多242.32，固定资产净值比审计的多466.9，导致差额的就这三个数，麻烦老师帮我看下这种情况下会是什么原因导致的呀，我找了几天都没有找出来-j9九游会网址
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好，你们的固定资产种类多吗？当时他给你核定的时候，它是根据什么来的，还有你看下你账上是根据什么来做的，有没有是费用的，然后你做到了固定资产里面。
热门问答 更多>
-
1.某企业发行普通股800万元，发行价为8元/股，筹资费率为6%，第1年预期股利为0.8元/股，以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2，无风险利率为8%，市场上所有股票的平均收益率为12%，风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。
-
2.华兴公司企业所得税税率25%，由于公司发展需求现拟筹资300万元，，有以下几种筹资方案备选:(1)向银行借款300万，借款年利率为8%，借款手续费率为4%;(2)发行债券，债券面值为300万，发行价格为320万，债券年利率为10%，债券发行率5%;(3)发行优先股300万，年每股派发股利12%，优先股发行费率6%;[要求]分别计算银行借款、发行债券、发行优先股筹资方式的资本成本，并说明华兴公司选择哪种筹资方式进行筹资。(最后结果保留2位小数)(10分)
-
1.某企业发行普通股800万元，发行价为8元/股，筹资费率为6%，第1年预期股利为0.8元/股，以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2，无风险利率为8%，市场上所有股票的平均收益率为12%，风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
-
施工企业辅助部门发生的直接费用计入辅助生产成本科目。判断题
-
施工企业辅助部门发生的直接费用计入辅助生产成本科目。
-
4.某施工企业管理部门购入一台机器设备原值3000000元,预计可使用年限5年,预计净残值率1%,要求(一)采用双倍余额递减法和年数总和法计算每年折旧额。(二)编制计提折旧的会计分录
-
4.某施工企业管理部门购入一台机器设备原值3000000元,预计可使用年限5年,预计净残值率1%,要求(一)采用双倍余额递减法和年数总和法计算每年折旧额。(二)编制计提折旧的会计分录
-
3.某施工企业2022年1月将原值为150000元,已摊销50000元-|||-搭建的临时办公楼拆除,拆除过程中发生人工-|||-成本3000元,残料回收5000元。要求编制相-|||-关会计分录?
请使用微信扫一扫登录
你也可以看一下你哪个发票有这个金额709.22。
老师 我看到了就是费用做了到固定资产减少，就是计提折旧时
借业务活动费用贷固定资产做的这个吗？那你修改一下，借固定资产贷累计折旧。
这个是2021年的账不好改呢，老师，他当时计提折旧费用，在贷方减少了两个固定资产667和42.2的所以这就是导致审计原值和我们账上区别的原因吧？然后我看了11-12月计提的折旧费用每个月少了466.9，但是两月合计起来应该是933.8，那我们两表应该相差933.8才是的呀，这中间的逻辑我没有搞清楚，还麻烦老师帮忙理下
你看下你能反结账修改吗？
你能写一下当时的分录吗？
这样吧，老师你能给我个qq邮箱，我把这个他当时计提的11月的折旧和以及11-1月这三个月的折旧明细发给你看下嘛
3063758720qq.com 这个里面的，我等着晚上稍晚一会给你回复。
好的，非常感谢，老师 不过qq号好像不对呢，您看下是不是错了呢
已发送，老师，大概多久能帮我看下呢，我这边也是今天要给审计回复，所以有点急，麻烦您了
白天没时间 都在答疑 只能晚上看
谢谢老师，麻烦你帮我看下，如果我反回去调账应该是要怎么调才能和审计的那个一样，是不是后面会计打出来了审计报告后又动了账
可以的，稍等我给你看一下的，有时间就看。
好的，感谢，。一直以为我觉得这种问题好像只有老师您最能解释清楚
他当时计提折旧费用，在贷方减少了两个固定资产667和42.2的所以这就是导致审计原值和我们账上区别的原因吧？ 这个不对，他当时折旧的分录怎么做的，你先说一下，我现在没时间看那些表格，你晚上问的话，我能给你看一下，它是减少了固定资产，减少了之后还比你审计的多。
老师 我找出原因了，谢谢您啦
好的，能找到就好 你很厉害了
哈哈，谢谢老师！
不用客气，工作愉快。