齐红老师
职称:注册会计师;财税讲师
您好,您公司是否有小规模纳税人申报增值税?
1.甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。该公司发生下列业务:(1)20×1年12月1日,与a公司签订一项购销合同,合同规定:甲公司为a公司建造安装一部电梯,合同价款为600万元(不含增值税)。合同规定,a公司在合同签订5日内预付商品价款(不含增值税)的30%,其余价款将在甲公司将商品运抵a公司并安装检验合格后支付。甲公司于20×1年12月5日收到a公司预付的价款180万元,并将商品运抵a公司。至20x1年12月31日,估计完成安装任务的50%,预计于20×2年1月31日全部安装完成。该电梯的实际成本为380万元。(2)20×1年12月10日,销售给b公司一台设备,销售价款(不含增值税)为30万元,甲公司已开出增值税专用发票,并将提货单交与b公司,b公司已开出不带息的银行承兑汇票,期限为3个月。由于b公司车间内放置该项新设备的场地尚未确定,经甲公司同意,设备待20×2年1月20日再予提货。该设备的实际成本为16万元。(3)20×1年12月15日,销售给c公司一台设备,售价(不含增值税)为20万元。按合同规定,甲公司将于20×2年2月15日购回,价款为20.3万元(不含增值
老师 我是电梯工程公司一般人 ,主营销售电梯和配件 维保服务和安装服务 ,本月收到购入 电梯专票 ,开出了维保发票 和安装发票,未开销售电梯 发票请问我收到的电梯的进项可以用来抵扣我开维保费的销项吗
电子发票看发票类别,发票代码,开票日期,价税合计
你好 金蝶总账和仓存的账不平,是总账的问题,总账多了,请问在哪里找这个问题呢
8.31日,仓库发出甲、乙两种材料,“发料凭证汇总表”如下表所示:材料种类70000车间一般耗用厂部一般耗用单位:元甲材料生产a产品120000生产b产品合计乙材料19000011000300014000合计12000070000110003000204000分录加数字
10.31日,本月投产的a产品500件全部完工验收入库,结转完工入库a产品生产成本
9.31日,将本月归集的制造费用按生产工人工资比例分配计入a、b产品生产成本。(写出制造费用分配过程)
6.31日,计提本月固定资产折旧144800元,其中,车间用固定资产折旧96800元,行政管理部门用固定资产折旧34000元,专设销售机构用固定资产折旧10000元,出租用固定资产折旧4000元。
5.31日,结转本月应付职工工资,其中:生产a产品工人工资60000元,生产b产品工人工资40000元,生产车间管理人员工资30000元,专设销售机构人员工资12000元,企业管理人员工资48000元。
某工业企业为居民企业, (1)取得产品销售收入为9800万元,其他业务收入420万元; (2)投资收益200万中,(其中包括转让国债利息收入10万元,从境内居民企业直接取得投资收益100万元); (3)发生产品销售成本2900万元,其他业务成本280万元; (4)发生的管理费用580万元(其中业务招待费用25万元、新支术的研究发费用30万元);发生销售费用770万元(其中广告费300万元); (5)销售税金及附加285万元(不含增值税); (6)发生财务费用190万元。(其中2020年向境内某居民企业(非关联方)支付借款利息支出48万元,该笔利息的借款发生在2020年1月1日,借款金额 530万元,约定借款期1年,金融机构同期同类贷款年利率为6%) (7)取得营业外收入180万元,发生营业外支出150万元(其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元,支付税收滞纳金16万元); (8)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费28万元、发生职王教育经费12万元 (1)计算该企业2020年利润总额, (2)计算国债利息收入对所得额的影响金额;
4.17日,销售a产品1400件,每件售价1000元,货款1400000元,增值税销项税率13%,价税款已存入银行。
老师您好,我在做2024年5月的账时,老板拿了两张2021年和2022年购材料的发票让我入账,那这样的话需要更正之前的汇算年报吗?
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老师,没太看懂您的问题。正常公司购入电梯未安装是不给购买方开发票的,所以之前未申报增值税
您好,若您小规模纳税人申报过增值税,您的21年进项税不可以抵扣
您好,您的电梯何时入库的?是一般纳税人时还是小规模纳税人
您好,如果小规模纳税人期间采购并且有申报过小规模增值税,您的业务进项税不可以抵扣
是这样,小规模付款,2021.1月一般人入库,购买方2023.1月付款,电梯才安装,2023.2月给对方开票,不开销售发票一般不申报增值税的
您好,那您的进项税可以在取得发票时认证抵扣,不需要销售才抵扣
就是现在我一直没抵,现在抵没问题是吧
您好,是的,没有问题的
好的,谢谢老师
您好,您客气,非常荣幸能够给您支持