老师，因2021年少提了固定资产折旧400元，故在2022年补提，做了分录1、借：以前年度损益调整，贷:累计折旧；2、借：利润分配-j9九游会网址

2023-01-12 14:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-01-12 14:24

学员你好，通过以前年度损益调整需要调整年初未分配利润的，因为你这个折旧金额小，建议直接就是当期，不通过以前年度损益调整

快账用户1374 追问 2023-01-12 14:31

老师，2022年中已经通过以前年度损益调整做掉了，账本已经装订不能变更，但还可以在12月调整操作，现在如何处理比较好，主要是利润表与资产负债表间有差额，不知道该如何处理了

齐红老师解答 2023-01-12 14:32

改资产负债表上的年初未分配利润就可以

快账用户1374 追问 2023-01-12 14:44

1、请问利润表上的不用改吗，改了之后资产负债表与利润表的年初余额不一致有没有影响？2、改了之后资产负债表未分配利润期末余额=利润表中利润总额期初期末

快账用户1374 追问 2023-01-12 14:46

另外需要从补提的第一个月改吗，还是年末改就可以了

齐红老师解答 2023-01-12 14:48

利润表不用改，因为以前年度损益调整不计入利润表

快账用户1374 追问 2023-01-12 15:06

老师，我是2022年1月调整的，从1月开始修改，后边每月资产负债表也只能跟着手动修改，系统不会自动据修改后的数字调整计算，那年底结账后2023年的年初余额会不会还是修改前的数字

齐红老师解答 2023-01-12 15:30

23年年初就不存在这个问题了

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