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2022年12月采购办公用品2万元，但是没有发票，2023年1月份才收到发票，而且是2023年一月份的发票，请问可以抵扣2022年第四季度的企业所得税吗？-j9九游会网址

2023-01-11 10:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-01-11 10:45

你好，没问题，可以扣2022年的所得税。

快账用户1063 追问 2023-01-11 10:47

发票日期也是2023年1月的，也可以吗？

齐红老师解答 2023-01-11 10:47

对，你在2022年的时候暂估入账，然后等发票来了冲销暂估的。

快账用户1063 追问 2023-01-11 11:20

那如果要2023年2月才能开开发票呢？

齐红老师解答 2023-01-11 11:23

这个在汇算清缴之前开的发票都可以。

快账用户1063 追问 2023-01-11 11:27

好的，谢谢

齐红老师解答 2023-01-11 11:27

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您

你好，没问题，可以扣2022年的所得税。

2023-01-11

你好；你22年限暂估做成本费用； 23年取得发票直接付22年凭证后面；可以税前扣除的

2023-01-11

建议十二月份暂估，然后一月份发票到了红冲暂估在做发票的

2023-04-15

你好，你可以先做到12月，发票来了贴上就可以啊

2023-01-10

新年好可以在2023年1月份补做报销入账处理

2023-01-28

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