应交税费的待认证进项税额借方余额比应交税费其他税额贷方余额多，应交税费出现借方余额，财报是用负号表示吗-j9九游会网址

2023-01-10 14:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-01-10 14:06

同学你好资产负债表不能负数

快账用户8910 追问 2023-01-10 14:07

那资产负债表应该怎么填写

齐红老师解答 2023-01-10 14:11

同学你好这个写正数

快账用户8910 追问 2023-01-10 14:13

待认证进项税额是有借方余款，其他税额是贷方余款，贷方余款可以用正数表示，但待认证进项税额的借方余款应该在哪里填写？

齐红老师解答 2023-01-10 14:16

同学你好这个是附表二里呀资产负债表就是应交税费

快账用户8910 追问 2023-01-10 14:19

季报只有资产负债表和利润表啊，没有附表二了，应交税费-待认证进项税额有借方余额，系统生成的报表就是应交税费那一行用负号表示的

齐红老师解答 2023-01-10 14:23

应交税费—应交增值税（待认证进项税额），因为这个在应交税费的借方，未来抵扣增值税，因此属于资产负债表的其他流动资产项目

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