老师，我们公司是生产行业出口企业，我想问一下增值税纳税申报表的主表15栏免抵退应退税额这栏该如何填写？-j9九游会网址

是应退的还是实际收到的退税款？？

同学你好 是应退的哦

同学 你好 再给你举个例子。 增值税纳税申报表主表中的第15栏“免抵退应退税额”需要按照主管税务部门审核确认的上期《免抵退税申报汇总表》中的第36栏“当期应退税额”填报。也就是说，第15栏填列的是税务机关当期审批的，实际为上期计算的应退税额。举例说明如下： 企业申报所属期2014年7月的免抵退税申报资料应退税额50万元，企业于8月15日前申报，主管税务部门须于8月31日前审核通过，将免抵退税汇总表退给企业。企业于9月15日前进行所属期2014年8月的增值税纳税申报时，增值税纳税申报表主表“免抵退税应退税额”填写所属期2014年7月的免抵退税汇总表上的当期应退税额50万元。，您看下这个说法对吗？

同学你好 对的 是这样理解的

那么按照这样理解，15栏免抵退应退税额，填的应该是收到的退税款呀？！！

哦哦，老师，我又仔细看了一下，是应退的！那么这栏一直都是显示是零，该怎么办呀？因为之前我们首次退税一直没通过，以为是这个原因

你不能手动填写的吗

可以填，那么现在我把之前所有的数据汇总填到里面可以嘛？

同学你好 这个可以的哦

好的，谢谢老师！

同学你好 满意请给五星好评，谢谢

老师，如果把15栏数字填上去了，那么期末留抵税额就相应减少了。这个没有关系吧，目前我们都睡都还没退下来，我15栏填的数字是9-11月申报的免抵退申报表的汇总数据

你是生产型的那不能减少留抵的 因为这个退的不是进项

退的就是进项呀？那么生产型的应该退的是啥呀？我填进去就自动减少了呢

同学你好 生产企业退税退的是你进项部分的增值税 不是抵扣部分的

这个我知道的，之前一直没退，所以留底一直累计的，那么现在我该怎么操作呢老师，这个15栏我甜还是不填呀？填的话该怎么填？

同学你好 填上退回来了那就留抵进项少了

那还是按照刚刚说的把之前免抵退申报时候应退的数字累加填进去就可以了是吧？