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如下:(1)取得产品销售收入4000万元,特许权使用费收入100万元,国债利息收入50万元,接受捐赠收入100万元。(2)业务招待费支出50万元,广告费支出500万元。(3)支付司法机关罚金20万元,支付给客户的违约金10万元。(4)直接向某希望小学捐款100万元,通过市民政局向目标脱贫地区捐款30万元。(5)计提准备金50万元,未经税务机关核定。(6)其他可在企业所得稅税前扣除的成本、费用、稅金合计2000万元。己知:在计算企业所得稅应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%0;广告费、业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,允许税前扣除。要求:根据上述资料,分析回答下列小题(1)、甲企业以上收入中,计算应计入企业所得税应纳税所得额;②)、甲企业在计算2021年度应纳税所得额时业务招待费和广告费准子扣除数额:(3)、甲企业的支出中,在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,可以税前扣除数额:(4)、计算甲企业2021年度企业所得税应纳税所得额。-j9九游会网址

2022-12-20 11:16

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-12-20 11:20

同学你好  取得产品销售收入4000万元,特许权使用费收入100万元,接受捐赠收入100万元。 2,业务招待费扣除限额4100*0.5%=20.5,50*60%=30,调增29.5,准予扣除20.5  广告费扣除限额4100*15%=615,准予扣除500     支付司法机关罚款不得抵扣20  直接向希望小学捐款100调增,,未经税务机关核定不得扣除准备金 企业所得税应纳税所得额=4000(产品销售收入)+100(特许权使用费收入)+100(接受捐赠收入)-20.5(业务招待费支出)-500(广告费支出)-10(支付给客户的违约金)-2000(其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金)=1669.5(万元)

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你好同学,稍等回复
2022-12-20
同学你好  取得产品销售收入4000万元,特许权使用费收入100万元,接受捐赠收入100万元。 2,业务招待费扣除限额4100*0.5%=20.5,50*60%=30,调增29.5,准予扣除20.5  广告费扣除限额4100*15%=615,准予扣除500     支付司法机关罚款不得抵扣20  直接向希望小学捐款100调增,,未经税务机关核定不得扣除准备金 企业所得税应纳税所得额=4000(产品销售收入)+100(特许权使用费收入)+100(接受捐赠收入)-20.5(业务招待费支出)-500(广告费支出)-10(支付给客户的违约金)-2000(其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金)=1669.5(万元)
2022-12-20
同学你好,我来做一下,你稍等。
2020-09-13
您好 稍等 解答过程中
2022-12-24
您好 解答如下 1 销售产品收入   特许权使用费收入  国债利息收入  接受捐赠收入计入应纳税所得额 2 招待费限额1=(4000+100)*0.005=20.5   限额2=50*60%=30   招待费准予扣除数额是20.5 广告费限额=(4000+100)*15%=615  广告费准予扣除金额是500 3 可以税前扣除支出 :支付给客户的违约金10万元    ,其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元 4 应纳税所得额=4000+100+100-50+20.5-500-10-2000=1660.5
2022-12-24
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