齐红老师
职称:注册会计师;财税讲师
你好,具体问题是什么
a公司为我国一家居民企业,经营状况良好,目前准备扩大规模,在中国境内增设一家公司b公司(预计b公司的生命周期为5年)。a公司适用25%的企业所得税税率。a公司可以选择将b公司设为子公司(若将b公司设立为子公司,则b公司也适用25%的企业所得税税率),也可以设为分公司。现有四种情形。 情形一:a公司在b公司设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为1200万元;b公司在设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-1000万元、-800万元、600万元、800万元、1000万元。 情形二:a公司在b公司设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为1200万元,b公司在设立后5年内每年也均盈利,每年应纳税所得额分别均为120万元。 情形三:a公司在b公司设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-10000万元、-8000万元、6000万元、8 000万元、10000万元;b公司在设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为120万元。 情形四:a公司在b公司设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-10000万元、-8000万元、6000万元、8000万元、10000万元;b公司在设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-1000万元、-800万元、600万元、800万元、1000万元。 任务要求: 计算不同情形下的分公司与子公司的企业所得税税负,通过比较分析,选择出不同情形下b公司是设立为子公司好,还是设立为分公司好。
a公司为我国一家居民企业,目前准备扩大规模,在中国境内增设家公司--b公司(预计b公司的生命周期为5年)。a公司适用25%的企业所得税税率。a公司可以选择将b公司设为子公司(若将b公司设立为子公司,则b公司也适用25%的企业所得税税率),也可以设为分公司。现有四种情形。情形一:a公司在b公司设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为1200万元;b公司在设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-1000万元、-800万元、600万元、800万元、1000万元。情形二:a公司在b公司设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为1200万元,b公司在设立后5年内每年也均盈利,每年应纳税所得额分别均为120万元。情形三:a公司在b公司设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-10000万元、-8000万元、6000万元、8000万元、10000万元;b公司在设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为120 万元。情形四:a公司在b公司设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-10000万元、一8000万元、6000万元、8000万元、10000万元;b公司在设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-1000万元、一800万元、600万元、800万元、1000万元。任务要求:1.分公司子公司的企业所得税税收政策设计分公司与子公司选择的纳税筹划思路。3.计算分公司与子公司两种形式下的企业所得税税负。4.通过比较分析选择最优方案。
4、a公司为我国一家居民企业,经营状况良好,目前准备扩大规模,在中国境内增设一家公司--b公司(预计b公司的生命周期为5年)。a公司适用25%的企业所得税税率。a公司可以选择将b公司设为子公司(若将b公司设立为子公司,则b公司也适用25%的企业所得税税率),也可以设为分公司。现有四种情形。情形一:a公司在b公司设立后年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为1200万元b公司在设立后5年内前2年亏揭,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-1000万元、-800万元、600万元、800万元、1000万元。情形二:a公司在b公司设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为1200万元,b公司在设立后5年内每年也均盈利,每年应纳税所得额分别均为120万元。 情形三a公司在b公司设立后5年内前2年亏损,后3年盈利5年内各年应纳税所得额分别为-10000万元、8000万元、6000万元、8000万元、10000万元;b公司在设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为120万 元。 情形四:a公司在b公司设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-10000万元、8000万元、6000万元、8000万元10000万元b公司在设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-1000万元、一800万元、600万元、800万元、1000万元。任务要求:1.分公司子公司的企业所得税税收政策 2.设计分公司与子公司选择的纳税筹划思路。3.计算分公司与子公司两种形式下的企业所得税税负。4.通过比较分析选择最优方案。
、a公司为我国一家居民企业,经营状况良好,目前准备扩大规模,在中国境内增设家公司--b公司(预计b公司的生命周期为5年)。a公司适用25%的企业所得税税率。a公司可以选择将b公司设为子公司(若将b公司设立为子公司,则b公司也适用25%的企业所得税税率),也可以设为分公司。现有四种情形。情形一:a公司在b公司设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为1200万元;b公司在设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-1000万元、-800万元、600万元、800万元、1000万元。情形二:a公司在b公司设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为1200万元,b公司在设立后5年内每年也均盈利,每年应纳税所得额分别均为120万元。情形三:a公司在b公司设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-10000万元、-8000万元、6000万元、8000万元、10000万元;b公司在设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为120万元。情形四:a公司在b公司设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-10000万元、一8000
4、a公司为我国一家居民企业,经营状况良好,目前准备扩大规模,在中国境内增设家公司--b公司(预计b公司的生命周期为5年)。a公司适用25%的企业所得税税率。a公司可以选择将b公司设为子公司(若将b公司设立为子公司,则b公司也适用25%的企业所得税税率),也可以设为分公司。现有四种情形。情形一:a公司在b公司设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为1200万元;b公司在设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-1000万元、-800万元、600万元、800万元、1000万元。情形二:a公司在b公司设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为1200万元,b公司在设立后5年内每年也均盈利,每年应纳税所得额分别均为120万元。情形三:a公司在b公司设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-10000万元、-8000万元、6000万元、8000万元、10000万元;b公司在设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为120万元。情形四:a公司在b公司设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-10000万元
电子发票看发票类别,发票代码,开票日期,价税合计
你好 金蝶总账和仓存的账不平,是总账的问题,总账多了,请问在哪里找这个问题呢
8.31日,仓库发出甲、乙两种材料,“发料凭证汇总表”如下表所示:材料种类70000车间一般耗用厂部一般耗用单位:元甲材料生产a产品120000生产b产品合计乙材料19000011000300014000合计12000070000110003000204000分录加数字
10.31日,本月投产的a产品500件全部完工验收入库,结转完工入库a产品生产成本
9.31日,将本月归集的制造费用按生产工人工资比例分配计入a、b产品生产成本。(写出制造费用分配过程)
6.31日,计提本月固定资产折旧144800元,其中,车间用固定资产折旧96800元,行政管理部门用固定资产折旧34000元,专设销售机构用固定资产折旧10000元,出租用固定资产折旧4000元。
5.31日,结转本月应付职工工资,其中:生产a产品工人工资60000元,生产b产品工人工资40000元,生产车间管理人员工资30000元,专设销售机构人员工资12000元,企业管理人员工资48000元。
某工业企业为居民企业, (1)取得产品销售收入为9800万元,其他业务收入420万元; (2)投资收益200万中,(其中包括转让国债利息收入10万元,从境内居民企业直接取得投资收益100万元); (3)发生产品销售成本2900万元,其他业务成本280万元; (4)发生的管理费用580万元(其中业务招待费用25万元、新支术的研究发费用30万元);发生销售费用770万元(其中广告费300万元); (5)销售税金及附加285万元(不含增值税); (6)发生财务费用190万元。(其中2020年向境内某居民企业(非关联方)支付借款利息支出48万元,该笔利息的借款发生在2020年1月1日,借款金额 530万元,约定借款期1年,金融机构同期同类贷款年利率为6%) (7)取得营业外收入180万元,发生营业外支出150万元(其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元,支付税收滞纳金16万元); (8)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费28万元、发生职王教育经费12万元 (1)计算该企业2020年利润总额, (2)计算国债利息收入对所得额的影响金额;
4.17日,销售a产品1400件,每件售价1000元,货款1400000元,增值税销项税率13%,价税款已存入银行。
老师您好,我在做2024年5月的账时,老板拿了两张2021年和2022年购材料的发票让我入账,那这样的话需要更正之前的汇算年报吗?
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