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老师好,请教下您 1.取得,借:原材料 贷:应交税费—待认证进项 2.认证不能抵扣,借:应交税费—应交增值税(进项税)待:应交增值税—待认证进项。 3.同时计入成本,借:原材料 贷:应交税费—(进项税额转出)我有两个问题1,第二个分录应交税费—(进项税额)和第三个分录应交税费—(进项税额转出)不互转吗?比如,借:应交税费—(进项税额转出)贷:应交税费—(进项税)2.第三部,应交税费—(进项税额转出)是不是最后是借,应交税费—(进项税额转出)贷;银行存款这样是不是才平了-j9九游会网址

2022-12-07 09:48

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-12-07 09:49

你好;       不对哦 ; 你这个待认证进项税应该做借方去; 怎么做贷方的; 你 具体是啥子业务的;描述下; 我看看怎么写   

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快账用户2702 追问 2022-12-07 10:01

就是我昨天看靳老师2022年录播,负债应交税费一课对待认证进项

就是我昨天看靳老师2022年录播,负债应交税费一课对待认证进项
就是我昨天看靳老师2022年录播,负债应交税费一课对待认证进项
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快账用户2702 追问 2022-12-07 10:03

老师是不是第一步的待认证进项是等待认证,第二部是如果不能抵扣,就是把不能抵扣的进项额转到了,待认证进项,所以待认证进项负债增加?

齐红老师 解答 2022-12-07 10:04

你好;     1. 先做待认证进项税; 然后认证做进项税 ;冲待认证进项税;   2. 如果不符合抵扣的; 在把进项税税额 转出即可   

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快账用户2702 追问 2022-12-07 10:18

第一步和第二步就是认证进项税一借一贷冲了,最后进入进项税,那进项税和进项税额转出指间不做账务处理吗

齐红老师 解答 2022-12-07 10:20

你好1;   不是这样的哦 ;  你啥业务的   

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快账用户2702 追问 2022-12-07 10:40

您好老师,不是啥业务,就是上面截图老师讲课的内容,我不理解所以才提问的

齐红老师 解答 2022-12-07 10:44

 你好;   那你就   1. 先做待认证进项税; 然后认证做进项税 ;冲待认证进项税;   2. 如果不符合抵扣的; 在把进项税税额 转出即可     ; 这个就是思路; 你理解下   

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快账用户2702 追问 2022-12-07 11:03

那老师进项税额转出在贷方,负债的增加,到最后是不是借进项税额转出,待银行存款才算平

齐红老师 解答 2022-12-07 11:10

 你好 ;  贷方   之后    在结转 : 借进项税转出 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税;  借   应交税费-应交增值税-转出未交增值税;  贷应交税费-未交增值税; 到时 次月缴纳 :借  应交税费-未交增值税;贷银行存款; 这样就平衡了   

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