齐红老师
职称:注册会计师;财税讲师
您好,学员。 老师正确解答,请稍等一下。
1.甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。该公司发生下列业务:(1)20×1年12月1日,与a公司签订一项购销合同,合同规定:甲公司为a公司建造安装一部电梯,合同价款为600万元(不含增值税)。合同规定,a公司在合同签订5日内预付商品价款(不含增值税)的30%,其余价款将在甲公司将商品运抵a公司并安装检验合格后支付。甲公司于20×1年12月5日收到a公司预付的价款180万元,并将商品运抵a公司。至20x1年12月31日,估计完成安装任务的50%,预计于20×2年1月31日全部安装完成。该电梯的实际成本为380万元。(2)20×1年12月10日,销售给b公司一台设备,销售价款(不含增值税)为30万元,甲公司已开出增值税专用发票,并将提货单交与b公司,b公司已开出不带息的银行承兑汇票,期限为3个月。由于b公司车间内放置该项新设备的场地尚未确定,经甲公司同意,设备待20×2年1月20日再予提货。该设备的实际成本为16万元。(3)20×1年12月15日,销售给c公司一台设备,售价(不含增值税)为20万元。按合同规定,甲公司将于20×2年2月15日购回,价款为20.3万元(不含增值
甲公司和丙公司均为增值税一般纳税人,增值税税率为16%。2019年1月1日,甲公司向丙公司销售一台生产设备,该设备价款为50万元,不含增值税。同时双方约定六个月后甲公司向乙62万元的价格回购该设备。家公司已收到含税价款58元,设备成本为36万已发出。2019年7月1日,甲公司执行回购支付价款71.92。要求编制甲公司上述业务有关的会计分录。12019年1月1日收取设备销售价税款。二发出商品。32019年1月到六月,每个月平均分摊回购与销售款之间的差异,确认为财务费用。42019年7月1日甲公司执行回购。五设备验收入库。一共5个会计分录
思考题 甲公司和乙公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年10月1日,甲公司向乙公司销售一批商品, 按价目表上标明的价格计算,其不含增值税额的售价总额为1000万元。为鼓励乙公司及早付清货款,甲公司规定的现金折扣条件为: 2/10, 1/20,n/30,计算现金折扣时不考虑增值税。要求: (1)编制甲公司销售商品的会计分录; (2)编制甲公司10月9日收到该笔销售的价款的会计分录; (3)编制甲公司10月15日收到该笔销售的价款的会计分录; (4)编制甲公司10月25日收到该笔销售的价款的会计分录。 2. 2019年5月1日,甲公司向乙公司销售一-批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为100万元,增值税税额为17万元。该批商品成本为80万元;商品已经发出,款项已经收到。协议约定,甲公司应于9月30日将所售商品购回,回购价为110万元(不含增值税额)。 要求:编制甲公司售后回购的会计分录
3.甲公司2×18年12月发生的与收入相关的交易或事项如下:资料一,2×18年12月1日,甲公司与客户乙公司签订一项销售并安装合同,合同期限2个月,交易价格270万元。合同约定,当甲公司履约完毕时,才能从乙公司收取全部合同金额,甲公司对设备质量和安装质量承担责任。该设备单独售价200万元,安装劳务单独售价100万元。2×18年12月5日,甲公司以银行存款170万元从丙公司购入并取得该设备的控制权,于当日按合同约定直接运抵乙公司指定地点并安装,乙公司对其验收并取得控制权,此时甲公司向客户乙销售设备履约义务已完成。资料二,至2×18年12月31日,甲公司实际发生安装费用48万元(均系甲公司员工薪酬),估计还将发生安装费用32万元,甲公司向乙公司提供设备安装劳务属于一个时段履行的履约义务,按实际发生的成本占估计总成本的比例确定履约进度,不考虑增值税及其他因素。要求:判断甲公司向乙公司销售设备时的身份是主要责任人还是代理人,并说明理由。(2)计算甲公司将交易价格分摊到设备销售与安装的金额。(3)编制2×18年12月5日甲公司销售设备时确认销售收入并结转销售成本的会计分录。(4)编制甲公司2×1
【单选题】甲、乙公司均为增值税一般纳税人。2×19年12月1日,甲公司向乙公司销售一批商品,开出增值税专用发票上注明销售价格200万元,增值税税额为26万元,成本为180万元,商品未发出,款项已收到。协议约定,甲公司应于2×20年5月1日将所售商品购回,回购价为220万元(不含增值税税额),甲公司适用的增值税税率为13%。假定不考虑其他因素,则2×19年12月31日甲公司因此售后回购业务确认的其他应付款余额为( )万元。 a.200 b.220 c.204 d.20
电子发票看发票类别,发票代码,开票日期,价税合计
你好 金蝶总账和仓存的账不平,是总账的问题,总账多了,请问在哪里找这个问题呢
8.31日,仓库发出甲、乙两种材料,“发料凭证汇总表”如下表所示:材料种类70000车间一般耗用厂部一般耗用单位:元甲材料生产a产品120000生产b产品合计乙材料19000011000300014000合计12000070000110003000204000分录加数字
10.31日,本月投产的a产品500件全部完工验收入库,结转完工入库a产品生产成本
9.31日,将本月归集的制造费用按生产工人工资比例分配计入a、b产品生产成本。(写出制造费用分配过程)
6.31日,计提本月固定资产折旧144800元,其中,车间用固定资产折旧96800元,行政管理部门用固定资产折旧34000元,专设销售机构用固定资产折旧10000元,出租用固定资产折旧4000元。
5.31日,结转本月应付职工工资,其中:生产a产品工人工资60000元,生产b产品工人工资40000元,生产车间管理人员工资30000元,专设销售机构人员工资12000元,企业管理人员工资48000元。
某工业企业为居民企业, (1)取得产品销售收入为9800万元,其他业务收入420万元; (2)投资收益200万中,(其中包括转让国债利息收入10万元,从境内居民企业直接取得投资收益100万元); (3)发生产品销售成本2900万元,其他业务成本280万元; (4)发生的管理费用580万元(其中业务招待费用25万元、新支术的研究发费用30万元);发生销售费用770万元(其中广告费300万元); (5)销售税金及附加285万元(不含增值税); (6)发生财务费用190万元。(其中2020年向境内某居民企业(非关联方)支付借款利息支出48万元,该笔利息的借款发生在2020年1月1日,借款金额 530万元,约定借款期1年,金融机构同期同类贷款年利率为6%) (7)取得营业外收入180万元,发生营业外支出150万元(其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元,支付税收滞纳金16万元); (8)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费28万元、发生职王教育经费12万元 (1)计算该企业2020年利润总额, (2)计算国债利息收入对所得额的影响金额;
4.17日,销售a产品1400件,每件售价1000元,货款1400000元,增值税销项税率13%,价税款已存入银行。
老师您好,我在做2024年5月的账时,老板拿了两张2021年和2022年购材料的发票让我入账,那这样的话需要更正之前的汇算年报吗?
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