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老师，求工资计提，社保，公积金，付社保公积金，发放工资，全部流程。前提应付职工薪酬不能加二级科目，标明公司部分，个人部分。-j9九游会网址
2022-11-12 21:52
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
2022-11-12 21:54
计提 借，x成本费用-工资 x成本费用-社保 x成本费用-公积金 贷，应付职工薪酬，单位部分 支付社保 借，应付职工薪酬，单位部分 其他应收款，个人部分 贷，银行存款 发工资 借，应付职工薪酬 贷，其他应收款 应交税费，个税 银行存款
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1.计提工资： 借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-职工工资 2.计提社保/公积金（单位部分） 借：管理费用-社保（单位部分） 管理费用-公积金（单位部分） 贷：应付职工薪酬-社保（单位部分） 应付职工薪酬-公积金（单位部分） 3.发工资： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 其他应付款-社保（个人部分） 其他应付款-公积金（个人部分） 4.缴纳社保公积金： 借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 应付职工薪酬-公积金（单位部分） 其他应付款-社保（个人部分） 其他应付款-公积金（个人部分） 贷：银行存款 老师给我看下计提社保，工资，发放和缴纳社保，的分录对不对？谢谢
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老师，求工资计提，社保，公积金，付社保公积金，发放工资，全部流程。前提应付职工薪酬不能加二级科目，标明公司部分，个人部分。
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老师麻烦按照这个数来做一下计提分录，谢谢！
没有写单位部分，是指个人部分？
你这个表格里面也只有工资，也没有其他的社保公积金的费用啊。
社保单位部分26555.57元，公积金单位6050
计提 借，x成本费用-工资181200 x成本费用-社保26555.57 x成本费用-公积金6050 贷，应付职工薪酬，总金额 支付社保 借，应付职工薪酬，单位部分26555.57 6050 其他应收款，个人部分11655.94 6050 贷，银行存款，总金额 发工资 借，应付职工薪酬181200 贷，其他应收款11655.94 6050 应交税费，个税1078.65 银行存款162415.41
计提工资～应付职工薪酬，总额为啥不是162415.41？
老师，多了这个数？
你这里并不仅仅只是你的工资，你单位承担的社保公积金都是在这个科目反映啊。
担心会计所做职工薪酬10014表连这个也填上，现在税局问我们2019年个税申报与工资薪金对不上数
你这里并不仅仅只是你的工资，你单位承担的社保公积金都是在这个科目反映啊～最后分录需要做？
你在应付职工薪酬这个科目，核算的不仅仅是你的工资，还有你的社保、公积金，都在这个科目里面啊。
老师，红色框的分录需要做？不做不平
你红色部分这是什么业务，做的这个账务处理。
这是应付职工薪酬有余额多了
老师，有部分员工不在这里买社保，在其他公司买社保，这部分员工社保缴纳需要做分录？
那其他公司给你开发票吗？
你真的应付职工薪酬多的原因是什么？你要找出来，他这里就是你要发的工资，单位交的社保和公积金。
老师，麻烦过目一下，觉得应付职工薪酬总额有点不对吧？
你这里的账务处理没问题啊，计提工资，然后就发放工资。你之所以是有余额，是因为你的社保公积金还没有脚啊。