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业务39.12月31日,结转损益类账户。其中:主营业务收入5000000元,其他业务收入800000元,营业外收入200000,投资收益100000元;主营业务成本3000000,其他业务成本400000元,营业外支出100000元,税金及附加50000元,管理费用300000元,财务费用200000元,销售费用200000元。业务40.12月31日,计算本月实现的利润以及全年实现的利润总额,并按全年利润总额的25%计提应交所得税。业务41.12月31日,计算全年净利润,并按净利润的10%提取法定盈余公积金,按净利润的40%计算应向投资者分派的股利。业务42.12月31日,将全年实现的净利润,转入利润分配账户,并将利润分配各明细账户的借方余额,转入利润分配-j9九游会网址

2022-10-25 11:17

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-10-25 11:20

39借主营业务收入5000000 其他业务收入800000 营业外收入200000 投资收益100000 贷主营业务成本3000000 其他业务成本400000 营业外支出100000 税金及附加50000 管理费用300000 财务费用200000 销售费用200000 本年利润1850000

齐红老师 解答 2022-10-25 11:20

40利润总额1850000 所得税1850000*0.25=462500 41净利润是1850000*0.75=1387500

齐红老师 解答 2022-10-25 11:22

41借利润分配提取法定盈余公积138750 -应付股利55500 贷盈余公积法定盈余公积138750 应付股利55500

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39借主营业务收入5000000 其他业务收入800000 营业外收入200000 投资收益100000 贷主营业务成本3000000 其他业务成本400000 营业外支出100000 税金及附加50000 管理费用300000 财务费用200000 销售费用200000 本年利润1850000
2022-10-25
你好 业务40.12月31日,计算本月实现的利润以及全年实现的利润总额,并按全年利润总额的25%计提应交所得税。 借:所得税费用,贷:应交税费—企业所得税 业务41.12月31日,计算全年净利润,并按净利润的10%提取法定盈余公积金,按净利润的40%计算应向投资者分派的股利。 借:利润分配—提取的法定盈余公积金,贷:盈余公积金—法定盈余公积金 借:利润分配—应付股利 ,   贷:应付股利       业务42.12月31日,将全年实现的净利润,转入利润分配账户,并将利润分配各明细账户的借方余额,转入利润分配-未分配利润 借:本年利润  ,贷:利润分配—未分配利润 借:利润分配—未分配利润,贷:利润分配—应付股利,利润分配—提取的法定盈余公积金
2022-10-25
你好,学员,稍等一下的
2022-12-03
分录编制中,请稍候
2022-12-03
1、结转本月主营业务收入300000元,其他业务收入10000元,营业外收入50000元,投资净收益30000元。 借:主营业务收入 300000 借:其他业务收入10000 借:营业外收入50000 借:投资收益30000 贷:本年利润 300000+10000+50000+30000=390000 2、结转本月主营业务成本18000元,其他业务成本4000元,营业外支出5000元,管理费用10000元,销售费用20000元,财务费用8000元,税金及附加5000元。 借:本年利润 18000+4000+5000+10000+2000+8000+5000=52000 贷:主营业务成本 18000 贷:其他业务成本 4000 贷:营业外支出 5000 贷:管理费用 10000 贷:销售费用 20000 贷:财务费用 8000 贷:税金及附加 5000 3、计算并结转所得税 (390000-52000)*0.25=84500 借:所得税费用 84500 贷:应交税费-企业所得税 84500 借:本年利润 84500 贷:所得税费用 84500 390000-52000-84500=253500 4、结转所得税费用 5、2020年11月“本年利润”账户累计贷方余额为500000元,结转2020年全年的利润至“利润分配-未分配利润” 借:本年利润 253500+500000=753500 贷:利润分配-未分配利润  753500 6、从净利润中提取法定盈余公积金10%。 借:利润分配-计提法定盈余公积 75350 贷:盈余公积-法定盈余公积 75350 7、分配给投资者的利润是8345.18元。 借:利润分配-应付现金股利 8345.18 贷:应付股利 8345.18 8、结转"利润分配”账户所属明细账户。并计算“利润分配未分配利润"账户的期末余额。 借:利润分配-未分配利润 75350+8345.18=83695.18 贷:利润分配-计提法定盈余公积 75350 贷:利润分配-应付现金股利 8345.18 利润分配未分配利润期末余额  500000+253500-83695.18=669804.82
2022-12-06
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