老师，是每一家公司都要提取法定盈余公积吗？是从公司成立起，每年都要提吗？什么时候提？-j9九游会网址
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好，有限公司需要 年末 有盈利的才计提，亏损的不用。
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老师，公司在盈利的情况下，每年一定要提取法定盈余公积金？提取比例是多少？
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老师，是每一家公司都要提取法定盈余公积吗？是从公司成立起，每年都要提吗？什么时候提？
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老师好，公司每年年底一定要提取法定盈余公积吗?
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老师，公司提取法定盈余公积金的分录怎么做？这个是每个月都要做吗？
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法定盈余公积每年必须要提吗？不提有什么影响吗？我接手一下新公司看前五年都没提过？
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电子发票看发票类别，发票代码，开票日期，价税合计
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你好 金蝶总账和仓存的账不平，是总账的问题，总账多了，请问在哪里找这个问题呢
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8.31日，仓库发出甲、乙两种材料，“发料凭证汇总表”如下表所示：材料种类70000车间一般耗用厂部一般耗用单位：元甲材料生产a产品120000生产b产品合计乙材料19000011000300014000合计12000070000110003000204000分录加数字
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10.31日，本月投产的a产品500件全部完工验收入库，结转完工入库a产品生产成本
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9.31日，将本月归集的制造费用按生产工人工资比例分配计入a、b产品生产成本。(写出制造费用分配过程)
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6.31日，计提本月固定资产折旧144800元，其中，车间用固定资产折旧96800元，行政管理部门用固定资产折旧34000元，专设销售机构用固定资产折旧10000元，出租用固定资产折旧4000元。
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5.31日，结转本月应付职工工资，其中：生产a产品工人工资60000元，生产b产品工人工资40000元，生产车间管理人员工资30000元，专设销售机构人员工资12000元，企业管理人员工资48000元。
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某工业企业为居民企业， (1)取得产品销售收入为9800万元，其他业务收入420万元； (2)投资收益200万中，（其中包括转让国债利息收入10万元，从境内居民企业直接取得投资收益100万元）； （3）发生产品销售成本2900万元，其他业务成本280万元; (4)发生的管理费用580万元(其中业务招待费用25万元、新支术的研究发费用30万元);发生销售费用770万元(其中广告费300万元); (5)销售税金及附加285万元（不含增值税）; （6)发生财务费用190万元。(其中2020年向境内某居民企业(非关联方)支付借款利息支出48万元，该笔利息的借款发生在2020年1月1日，借款金额 530万元，约定借款期1年，金融机构同期同类贷款年利率为6%) (7)取得营业外收入180万元，发生营业外支出150万元(其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元，支付税收滞纳金16万元); (8)计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费28万元、发生职王教育经费12万元 （1)计算该企业2020年利润总额， (2）计算国债利息收入对所得额的影响金额;
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4.17日，销售a产品1400件，每件售价1000元，货款1400000元，增值税销项税率13%，价税款已存入银行。
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老师您好，我在做2024年5月的账时，老板拿了两张2021年和2022年购材料的发票让我入账，那这样的话需要更正之前的汇算年报吗？
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老师，我现在在的这家公司，是2017年成立的，由于公司现在需要审计，要提供2019年的报表，我就检查了一下之前的报表，由于勾稽关系有问题，我就查了下 原因。首先，兼职会计在2019年3月从他的上一任会计那里，通过给到的科目余额表建账，但是，他建账的时候就有三个损益科目（管理费用，营业外支出，所得税费用）有期初余额，三个金额加上起来有1056.6，但是当时他没发现这个问题，也没做过账务调整。我检查了一下资产负债表和利润表的勾稽关系，除了有这个差异，我看了下他2019年的利润分配-未分配利润的明细账，他做了一笔税后净利润转增资本的。老师，是不是不可以用税后利润转增资本？
你好转的是实收资本吗？如果是的话可以的。如果是有限公司个人股东的话，也得交20%的个税。
老师，我等会儿去办公室把那笔凭证找出来拍给您看看。这个只是昨天我翻出来的明细账，还没看这一笔对应的凭证的
本年利润结转到利润分配， 计提盈余公积 然后利润分配转资本
老师，您的意思是，个人股东用分红的利润转增实收资本，还需要缴纳20%个税？
对的是的是这个意思的。
老师，个人股东分红的利润转增实收资本，账务上怎么体现的？
借利润分配应付利润，贷应付利润， 借应付利润 贷实收资本、 应交税费、个税， 借利润分配未分配利润， 贷利润分配应付利润
老师，您看下，这笔就是他2019年年末做的一笔税后利润转增实收资本的
他写的这个不对的。
我看他的2019年12月的资产负债表上，也并没有提取过盈余公积。2019年12月利润表的净利润是9648467.45
你好，你可以现在补上。
老师，由于现在要给审计提供2019年的报表。那2019年的报表现在看，是有问题的。就是我跟老师您说的这两个问题。2019年12月的报表需要调吗？因为调账也只能在今年调吧？
你好，你调整了之后，你申报给税务局的财务报表能修改吗？如果能的话，可以的，你可以补上。
老师，我的意思是，只单独调一份提供给审计的报表？
不可以的，你申报的数据和你账上的需要是一致的。
老师，那2019年的报表该怎么改？调整期初未分配利润金额吗？只把差额调对就行？
我说的是调2019年12月资产负债表年初未分配利润金额？
你反结账修改， 企业提取盈余公积时，按本年净利润*10% 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 结转时 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
分红的按照我写的那一个来，但是你需要补个税。