老师，我在今年2季度汇算清缴后因要补税修改了资产负债表里的应交税费和未分配利润的期初数，我现在是不是要到柜台上修改2季度财务报表，改为原来的数据，这样以后3-j9九游会网址
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好，学员，这个要的
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老师，我在今年2季度汇算清缴后因要补税修改了资产负债表里的应交税费和未分配利润的期初数，我现在是不是要到柜台上修改2季度财务报表，改为原来的数据，这样以后3-4季度就不用每次修改这两个科目的期初数据了？
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老师你好，我是一个小企业会计准则的一般纳税人公司，今年5月份汇算清缴的时候要补税一万多，但是科目做到了未分配利润里造成资产负债表和利润表勾稽关系对应不上，于是我把二季度资产负债表的应交税费和未分配利润数据手动更改了，但是3季度没有改，这样的情况需要到税务局更正报表吗？
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老师，我们是农贸公司小规模纳税人，我2022年第四季度报所得税时，误填报了第三季度的财务报表和相关数据。就是目前的情况是去年的账3，4季度财务数据一样 今天要做汇算清缴发现这个问题，我就把去年第四季度的填的三季度财务数据改为正确的第四季度的财务数据了，但是所得税报表报表税务局不让改动。 我现在填汇算清缴表格，先让资料报送去年的财报，我就上传了实际第四季度的财务数据。然后汇算清缴界面，填完也没有纳税调整事项。 我的问题是：去年12月的所得税报表和现在汇算清缴的不一致，也没有纳税调整项，这样做可以吗。 以下附去年三四季度财报，和汇算清缴表格第一页
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老师，那我现在是不是有3种做法，1，到柜台上修改第一季的财务报表，第三第四季度的财务报表那两个科目手动修改，最终全年财务报表期初数一致。第二种就是到柜台修改第二季度的财务报表，把手动修改的变为原来的数字，后期亿期赢自动导入数据。第三，修改第二季度财务报表，冲红之前利润分配_未分配利润那个分录，重新用所得税这个分录，这样报表勾稽关系就对应上了。
老师在吗？
第一种方式就可以的，学员
老师，第一季度我没有缴纳企业所得税呀！我是直接改应交税费和利润分配未分配利润的期初数据和二季度的数据一样吗？
是的，直接更改期初就可以的
老师，如果用第二种办法那就是资产负债表报表数据什么都不改，只是算勾稽关系的时候就用未分配利润期末=期初 净利润的本年累计_补交的税款，对吗老师？
是的，学员，这个勾稽没问题的
那就是不用修改报表的数据，直接按原数据申报就可以了是吗？
是的，学员，其实只要保证汇算清缴正确是最重要的
老师那我2季度报表数据我已经修改了，是不是还要到柜台再更正申报，还是不用管了，反正也是21年的数据？
你好，学员，不用管了，不然再去更改，税务局让写说明的
好的，谢谢你老师！
不客气，周末愉快，学员