公司有辆车50万已经提折旧2年，折旧费20万，现在把车辆按照35万销售出去了，后期要给购买单位开具专用发票，增值税按照35万的收入确定销项税40265.48元，全套账务应该怎么处理？-j9九游会网址

2022-08-13 16:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-08-13 16:47

你好，是一般纳税人一般计税的吗？是的话，借固定资产清理30万，累计折旧20万，贷固定资产50万借银行存款35万，贷固定资产清理税费应交增值税销项40265.48 借固定资产清理贷营业外收入9700

快账用户3046 追问 2022-08-13 16:50

增值税申报表中附列表一销售收入怎么填啊？

齐红老师解答 2022-08-13 16:52

13%销售货物一栏里面第一行

快账用户3046 追问 2022-08-13 16:54

账面上没有做销售收入，后期有影响吗？

齐红老师解答 2022-08-13 16:56

会影响你增值税销售额和所得税销售额不一致的，如果你想要一致的话，上面的第二个分录，借银行存款贷固定资产清理这一个改成借银行存款贷其他业务收入。

快账用户3046 追问 2022-08-13 17:00

然后把其他业务收入转入到固定资产清理科目吧，相当于用其他业务收入垫一下

快账用户3046 追问 2022-08-13 17:00

可以吧老师

齐红老师解答 2022-08-13 17:02

对的，是的，是这么做的。

2022-08-13

您好，1是的，做固定资产清理，2可以，按13%增值税销项税，3影响，增加应纳税所得额。4这个是税会差异，冲回上期计提递延所得税负债

2022-10-04

你好需要计算做好了给你

2021-12-12

你好需要计算做好了给你

2021-12-08

你好请把题目完整发一下

2022-05-20

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