老师，用的农民专用合作社财务会计制度，去年12月多提的工资，怎么冲，没有以前年度损益调整科目些？-j9九游会网址

2022-07-27 09:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-07-27 09:14

你好，汇算清交不调整之前的分录不变，金额是负数就可以的。

快账用户7919 追问 2022-07-27 09:31

没太明白，去年12月的，不调整。今年怎么处理多出来这笔工资。我申报按实际的申报，不把多计提这部分申报对吧

齐红老师解答 2022-07-27 09:33

当时你的分录怎么做的？

快账用户7919 追问 2022-07-27 09:42

农民合作社准则:借管理费用-工资薪金，贷:应付工资-工资，本来只需要计提1个月的重复计提了

齐红老师解答 2022-07-27 09:44

借应付工资借管理费用负数做这个就可以。

快账用户7919 追问 2022-07-27 09:48

我是做了负数，但是发现今年做负数的话。那影响我的实际计提工资，这个没关系吗？我明年汇算清缴的时候，工资薪金账载金额填今年的，还是填扣除后的这个。

齐红老师解答 2022-07-27 09:49

影响你今年的利润，你今年少抵扣。

快账用户7919 追问 2022-07-27 09:53

是的，影响了我的利润，然后我个税申报的和我账载的不一致。以后汇算的时候填列职工薪酬账载金额，我都按应付的贷方填列？一连串的……

齐红老师解答 2022-07-27 09:54

你好，这个没有关系的，你按照红冲之后的来抵扣就可以。

快账用户7919 追问 2022-07-27 09:58

好的，谢谢我就怕后面有问题。

齐红老师解答 2022-07-27 10:00

不要客气，工作愉快。

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