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请教下老师:2017年购进存货,取得进项票,税额:1.5万元,因这个进项票异常,于2022年所属期6月份已在增值税主表做进项转出,补缴了税款,那这个进项税转出应怎样做会计分录处理?-j9九游会网址

2022-07-26 07:47

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-07-26 07:48

你好,学员, 借主营业务成本 贷应交税费应交增值税(进项税额转出)

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快账用户9823 追问 2022-07-26 08:20

记入当年成本?不用通过以前年度损益调整科目?那补缴的增值税和附加税也按平时转出未交增值税和计提附加税?

齐红老师 解答 2022-07-26 08:24

不需要,以前年度损益调整科目

齐红老师 解答 2022-07-26 08:24

补交的增值税 借应交税费未交增值税 贷银行存款

齐红老师 解答 2022-07-26 08:25

不 附加税要先做计提的

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你好,学员, 借主营业务成本 贷应交税费应交增值税(进项税额转出)
2022-07-26
同学你好,直接在2024年6月做账务处理,借:营业外支出,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出。企业所得税申报时,直接减成本金额,账上不做处理即可。
2024-07-04
就进项转出就是了哈,还有就是所得税重新汇算就是了。业务是真实的,不用调账
2022-02-21
您好,需要原来与进项税转出相关分录红字冲回
2024-01-13
您好,那您这个借应交税费未交增值税,贷应交税费-应交增值税(转出多交增值税)未缴纳增值税?
2023-04-13
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