我公司举办年会的灯光舞台搭建费用，对方给我们开具的发票项目为设计服务制作费，应该计入管理费用下办公费、会务费、制作费哪个明细科目比较好？-j9九游会网址

2022-07-10 17:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-07-10 17:35

您好，年会的费用计入到管理费用福利费里面

快账用户4567 追问 2022-07-10 17:38

之前有些年会买的服装等做到管理费用办公费里了，还需要调一下吗

齐红老师解答 2022-07-10 17:40

这个账上不用调整了

快账用户4567 追问 2022-07-11 10:04

您好老师还有一个问题：我们收到了一张去年的专票现在汇算清缴时间已经过了我们是直接做管理费用还是做以前年度损益调整再做利润分配呀

齐红老师解答 2022-07-11 10:04

这个发票的金额有多少您知道吗？

快账用户4567 追问 2022-07-11 10:05

4242元是个给员工报销的住宿费

齐红老师解答 2022-07-11 10:05

这个跨年的金额又这么大，还是通过以前年度损益调整来调整。

快账用户4567 追问 2022-07-11 10:34

那分录是借：以前年度损益调整进项税贷：银存借：利润分配未分配利润贷以前年度损益调整这样吗那是不是不用管汇算清缴了

齐红老师解答 2022-07-11 10:35

对，没错，就是按照您说的这么做账的。

快账用户4567 追问 2022-07-11 14:32

老师是不是进管理费用福利费然后再进项税额转出做进项税额转出这笔的时候是另做个新的凭证还是在同一个凭证上就行？

齐红老师解答 2022-07-11 14:33

这个你做到同一个凭证上就可以。

快账用户4567 追问 2022-07-11 14:37

好的谢谢老师

齐红老师解答 2022-07-11 14:39

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您

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