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请问老师，公司为小规模劳务派遣公司，一季度开票32万多，差额征税，请问申报时需要交增值税吗？您看下我发的发票汇总表-j9九游会网址

请问老师，公司为小规模劳务派遣公司，一季度开票32万多，差额征税，请问申报时需要交增值税吗？您看下我发的发票汇总表

2022-06-29 14:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-06-29 14:51

你好！开的专票还是普票？普票的话季度45万元以内是不缴纳增值税的

快账用户4943 追问 2022-06-29 14:54

开的是普票，这个是差额征税，差额征税也有减免吗？

齐红老师解答 2022-06-29 14:55

您好，是的，季度销售额不超过45万元的话，是免税的

快账用户4943 追问 2022-06-29 14:57

差额征税我按哪个数申报，是差额后的数吗

齐红老师解答 2022-06-29 15:00

您好，不是的，是按开票的金额

快账用户4943 追问 2022-06-29 15:03

一季度实际开票70万呢，请问申报增值税时填哪一行里呢？

齐红老师解答 2022-06-29 15:04

您好，你开票金额是多少？

快账用户4943 追问 2022-06-29 15:08

由于这个公司我刚接手，我看一季度开了不含税金额790130元，税额（差额后）7597元

齐红老师解答 2022-06-29 15:11

你好，45万指的是不含税的销售额，不是税费额，如果开票金额不含税的是70多万的话，你们需要交增值税

快账用户4943 追问 2022-06-29 15:17

申报增值税报表时这70多万填到哪一行呢

齐红老师解答 2022-06-29 15:25

你好，他是怎么开发票的？你发开票截图了我看一看，

快账用户4943 追问 2022-06-29 16:50

您看看这个发票

齐红老师解答 2022-06-29 16:54

你好，这张发票上的不含税金额是九万多，根据你发的第一张截图，发票开票的这种金额加起来应该是36万多，并不是70多万

快账用户4943 追问 2022-06-29 16:58

第一张是1月的

齐红老师解答 2022-06-29 16:59

你好，你的发票汇总表是一月份的还是一季度的？

快账用户4943 追问 2022-06-29 17:01

是1月的，一季度一共70多万，发票是1月其中的一张

齐红老师解答 2022-06-29 17:07

http://www.360doc.cn/article/71135856_985317039.html 看看这里对你有帮助，关于3%减按1%部分的你不用看

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