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甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,适用的所得税税率为25%,20192020年度的有关资料如下:(1)2019年年初未分配利润为贷方余额300万元,递延所得税负债年初数为25万元,递延所得税资产年初数为25万元,2019年利润总额为1000万元,经纳税调整后应纳税所得额为800万元,递延所得税负债年末数为52.5万元,递延所得税资产年末数为5万元。(2)2020年实现利润总额800万元,当年支付税收滞纳金20万元,实际发生业务招待费200万元,但税法规定可于2020年税前扣除的业务招待费为160万元,除此之外无其他纳税调整事项。【要求】计算2019年的所得税费用和2020年应交所得税。-j9九游会网址

2022-06-26 02:14

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-06-26 08:20

同学你好 甲公司应交所得税=应纳税所得额×所得税税率=800×25%=200(万元); 递延所得税费用=(52.5-25)+(25-5)=47.5(万元);   所得税费用=当期所得税+递延所得税费用=200+47.5=247.5(万元)。 借:所得税费用 247.5   贷:应交税费——应交所得税 200   递延所得税资产 20   递延所得税负债 27.5   借:本年利润 247.5   贷:所得税费用 247.5

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快账用户ej43 追问 2022-06-26 11:03

这个2b是什么意思呢

齐红老师 解答 2022-06-26 11:05

同学你的问题需要说的清晰点

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快账用户ej43 追问 2022-06-26 11:32

您给我回复的答案里面的2b是什么意思

齐红老师 解答 2022-06-26 18:54

没有啊同学,你是不是记错题了

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同学你好 甲公司应交所得税=应纳税所得额×所得税税率=800×25%=200(万元); 递延所得税费用=(52.5-25)+(25-5)=47.5(万元);   所得税费用=当期所得税+递延所得税费用=200+47.5=247.5(万元)。 借:所得税费用 247.5   贷:应交税费——应交所得税 200   递延所得税资产 20   递延所得税负债 27.5   借:本年利润 247.5   贷:所得税费用 247.5
2022-06-26
你好,同学 内容有点多,老师写完发你
2023-11-29
您好 稍等计算过程中
2022-10-28
你好,a 公司 2021 年度应纳税所得额为300-15+5+25-15+4-8
2022-04-22
你好,当期应交所得税=(800-5+5)*25%+(120-100)+(98-85)
2022-05-24
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