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老师您好，请问21年年报资产负债表期末余额与22年一季度资产负债表年初余额不同，二季度申报时报正确的可以吗？一季度的需要改申报吗？-j9九游会网址

2022-06-02 09:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-06-02 09:55

你好，是什么原因导致的期初数与上年期末数不一致呢

快账用户8606 追问 2022-06-02 09:59

年报是新来的会计报的，根据之前会计做的账进行调整了，因为之前的会计固定资产和长期待摊费用没有摊销，改的是摊销后的数据申报的年报。而季报是之前会计走之前报的，报的是没有摊销的数据，所以两个申报数据不一样

齐红老师解答 2022-06-02 09:59

你好，年报也不会改变已经有的报表数据，只是做纳税调整处理啊

快账用户8606 追问 2022-06-02 10:02

年报报的资产负债表是改了数据报的

齐红老师解答 2022-06-02 10:02

你好，是之前的账务处理有什么错误吗

快账用户8606 追问 2022-06-02 10:04

固定资产和长期待摊费用没摊销，年报比季报少了8万

齐红老师解答 2022-06-02 10:04

你好，是做了补摊销（折旧）处理？

快账用户8606 追问 2022-06-02 10:06

是的，这是新来的会计发现的问题就在年报中改了，但是季报是走的会计报的，是没有补摊销的数，新会计来时季报已报年报没报

齐红老师解答 2022-06-02 10:07

你好，那就需要做之前报表数据的更正，按补摊销（折旧）之后的数据编制报表

快账用户8606 追问 2022-06-02 10:12

老师，更正往期申报里没有财务报表的改正啊

老师，更正往期申报里没有财务报表的改正啊

齐红老师解答 2022-06-02 10:14

你好，那就需要去大厅进行更正

你好，是什么原因导致的期初数与上年期末数不一致呢

2022-06-02

你好不需要年初数统一是去年12月期末数

2021-07-02

你好不会的你需要自己修改的

2023-05-28

你好，就是四季度报表的期末余额

2022-03-21

您好，是的，填的是上年末期末数

2022-10-21

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