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老师,我有3个问题,1.小规模纳税人税局代开专票是直接缴纳了税款,此时,会计上的处理可以不计提附加税,直接做借税金及附加,带银行存款吗?还是必须先计提再缴纳? 2.印花税是可提可不提吗?3.印花税是可以直接入费用,而不入税金及附加吗?-j9九游会网址

2022-05-21 17:35

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-05-21 17:37

同学你好 1.虽然是直接缴纳的,在做账时还是要先计提,然后接着做缴纳的分录。以体现应交税费。 2.印花税不用计提,直接做缴纳的分录。 3.印花税是计入税金及附加科目。

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快账用户2276 追问 2022-05-21 17:41

筹办期的印花税需要计入管理费用开办费吗?

齐红老师 解答 2022-05-21 17:45

筹建期间的可以计入

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同学你好 1.虽然是直接缴纳的,在做账时还是要先计提,然后接着做缴纳的分录。以体现应交税费。 2.印花税不用计提,直接做缴纳的分录。 3.印花税是计入税金及附加科目。
2022-05-21
你好,印花税不需要计提,缴纳的分录是 借:税金及附加 ,贷:银行存款
2022-10-24
你好,没问题,可以直接这么做。
2022-07-13
建议计提一下,不计提也没有太大影响
2021-02-25
你好  借 税金及附加 贷 银行存款
2021-08-23
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