q

想问下21年度汇算清缴是在今年22年做的,我想问,计提汇算清缴所得税费用,借所得税费用,贷应交税费-j9九游会网址

2022-05-17 16:15

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-05-17 16:16

你好;  你跨年了 。   走以前年度损益调整 ; 你 汇算之后 确定是否多退 或者是补税在做分录   

头像
快账用户5129 追问 2022-05-17 18:45

1.意思是去年12月没有计提所得税的话,在今年计提,要走以前年度损益调整,对吗? 2.后面一个说汇算之后多退少补,这个是指去年12月有计提所得税的情况吗

齐红老师 解答 2022-05-17 19:14

你好1.  是的 2.  是说的21年汇算所得税  ;     汇算后计算的应交所得税金额 与你之前预交的 4个季度  缴纳的金额   计算; 是否多缴纳或者少缴纳    

头像
快账用户5129 追问 2022-05-17 19:37

1.正常做汇算清缴,所得税是要在去年12月份计提的,对吗? 2.如果是,12月计提的这个金额,是根据21年利润表中利润总额去算21年一整年要交的所得税,然后减去四个季度预缴的总金额,就是12月要计提汇算的数,对吗? 3.21年一整年里我有些费用是调增的,还是说12月计提汇算所得税金额是用利润表中的利润总额 调增的金额来确定21年一整年的所得税,再减去四个季度预缴金额来计提呢? 4.这种估计的金额总会有偏差,计提数大于或者小于实际汇算后缴纳的金额,分录上是要怎么调整啊?

齐红老师 解答 2022-05-17 19:43

 你好1. 是2. 是   3.  调增后  计算 应交所得税;  减去预交 税费; 剩下的计提  4.  1、补交企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 2、缴纳应缴税款时 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款 3、结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 退税的话; 做相反分录    

头像
快账用户5129 追问 2022-05-17 20:13

最后一个,退税部分做相反分录:借应交税费-所得税,贷:所得税费用,对吗?意思是12月计提多了,现在冲掉多计提的部分

齐红老师 解答 2022-05-17 20:16

你跨年红冲,借借:应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整,借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润

头像
快账用户5129 追问 2022-05-17 20:24

好的,谢谢老师。

齐红老师 解答 2022-05-17 20:54

不客气的 ; 帮到你就好  

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师
相关问题讨论
你好;  你跨年了 。   走以前年度损益调整 ; 你 汇算之后 确定是否多退 或者是补税在做分录   
2022-05-17
借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
2023-04-17
你好,实际有业务的账上不用做调整的,你只需要调整就可以
2022-05-19
你好,通过以前年度损益调整来计算,整体过程您参考一下。(1)按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税费用        贷:应交税费——应交企业所得税 (2)缴纳季度所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税        贷:银行存款 (3)次年5月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额: 借:以前年度损益调整        贷:应交税费——应交企业所得税 (4)缴纳年度汇算清应缴税款: 借:应交税费——应交企业所得税        贷:银行存款 (5)重新分配利润: 借:利润分配——未分配利润        贷:以前年度损益调整 (6)年度汇算清缴,如计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额: 借:应交税费——应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 (7)重新分配利润: 借:以前年度损益调整        贷:利润分配——未分配利润 (8)经税务机关审核批准退还多缴税款: 借:银行存款        贷:应交税费——应交企业所得税 (9)对多缴所得税额不办理退税,用以抵缴下年度预缴所得税: 借:所得税费用       贷:应交税费——应交企业所得税
2022-01-22
是的,计提的时候做2022年
2024-02-05
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

  • 保存到桌面
  • 微信公众号

    扫一扫,关注公众号
  • 售前咨询

    快账j9九游会网址官网售前咨询

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
网站地图