上期:业务报销出差费用，住宿费是专票，借管理费用-j9九游会网址
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好，金额是对的，科目应该用“待认证进项税额”。
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未抵扣的专票：借：原材料/主营业务收入 应交税费-增值税（待抵扣进项税） 贷：银行存款 等到下月抵扣了是不是 借：应交税费-应交增值税（已抵扣进项税额） 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税
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上期:业务报销出差费用，住宿费是专票，借管理费用-差旅费 10 ，借应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 1.3，贷现金11.3 本期:专票进行认证抵扣，借：应交税费-应交增值税-进项税额1.3，贷应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 1.3 我想问，用这个待抵扣进项税额，对吗？
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22年和23年，实收资本，资本公积不变，未分配利润增加，是正常（正确）对吗？
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不是高新企业有研发费用加计扣除所得税额吗
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房价139要开520的发票十个点要补多少税点
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旅游公司内账小规模，小企业因为公司做收入时不做应交税费这个科目，直接是借银行存款贷主营业务收入，外账那边原来2023年7-9月时缴纳增值税1000，城建税70，教育费附加50，地方教育附加20元，我是这么做的:计提:1、借应交税费应交增值税转出未交增值税1000贷应交税费未交增值税1000借主营业务税金及附加140贷应交税费城建税，教育费附加，地方教盲费140外账报税缴纳时借应交税费未交增值税1000应交税费城建税,教育费附加，地方教育费140贷银行存款1140这样做可以吗?不对的话要怎么修改，因为跨年了。
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我想问，1待抵扣和待认证都是在什么时候用的呀，有什么区别吗？ 2.如果我用了待认证进项税额，在申报税的时候报表上需要填写哪里吗
待抵扣现在存在情形:公司已认证，因为不符合相关规定暂不能从销项税中抵扣。现在这种情况很少。待认证进项税额很常见，主要适用于还没有认证这样一种情形，申报表上不需要填，等认证够再填。
我看增值税申报表附表二的24到34栏是关于待抵扣进项税额的填写，如果我挂了待认证进项税额，不管是上期，还是本期，这里面我都是不用填的，对吗
不用填。待认证个待抵扣不是一回事。
好的，谢谢老师。
我想问下，待抵扣进项税和待认证进项税额是二级科目还是三级科目啊，整个一个名称可以发一下吗
你好，都是应交税费的二级科目。
好的，谢谢老师。
应该的，欢迎评价，有问题在问