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老师好,什么情况下是进项税额转出不能抵扣的啊?
2022-05-13 19:14

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-05-13 20:56

你好,只有“不得抵扣的进项税额”抵扣了进项税额,才存在“转出进项税额”的情况。 比如购进原材料本身是用于生产应税产品的,但后来改变用途用于职工福利了,此时由于原来抵扣过了进项税额,现在用于职福利的那部分进项属于“不得抵扣进项税额”的情况,但已抵扣了,所以要做进项税额转出处理。 三、如果不得抵扣的进项税额从购进的时候就没有抵扣,也就不属于“进项税额转出”的范围。

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你好,只有“不得抵扣的进项税额”抵扣了进项税额,才存在“转出进项税额”的情况。 比如购进原材料本身是用于生产应税产品的,但后来改变用途用于职工福利了,此时由于原来抵扣过了进项税额,现在用于职福利的那部分进项属于“不得抵扣进项税额”的情况,但已抵扣了,所以要做进项税额转出处理。 三、如果不得抵扣的进项税额从购进的时候就没有抵扣,也就不属于“进项税额转出”的范围。
2022-05-13
你好,主要有两种第一种比如管理不善,第二个外购的东西后面又给员工发福利
2021-07-31
你好,企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等)就要进项税额转出,就是不能抵扣的意思
2020-08-23
同学你好 这个没有说退的,可以留抵的 进项转出的是不能抵扣的
2021-01-26
你好,比如购进的用于集体福利,个人消费进项税额就不能抵扣 
2020-11-17
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