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老师您好，收到以前年度的费用发票，做分录的时候是借方：以前年度损益调整吗？-j9九游会网址

2022-04-26 18:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-04-26 18:33

你好企业会计准则是的

快账用户9460 追问 2022-04-26 18:34

是要看公司使用哪种会计准则吗

快账用户9460 追问 2022-04-26 18:36

我们公司使用的小企业会计准则

齐红老师解答 2022-04-26 18:41

小企业会计准则的应该是借利润分配未分配利润，用这个来。

快账用户9460 追问 2022-04-26 18:45

假如是2020年的发票用于公司宣传的，宣传费是10000，是借方：利润分配---未分配利润贷方：应付账款吗？

齐红老师解答 2022-04-26 18:46

对的是的，是这么做的。

快账用户9460 追问 2022-04-26 18:49

老师，是不是正因为放在了未分配利润科目中，所以也不需要手动调整资产负债表了？我记得以前放在以前年度损益中最后还得自己调整报表

齐红老师解答 2022-04-26 18:57

你好都可以不修改不修改财务报表勾稽关系不一致

快账用户9460 追问 2022-04-26 19:01

如果不修改，勾稽关系不一致，那还是得修改吗？

齐红老师解答 2022-04-26 19:04

你好，可以不用修改，忽略这个差异。

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