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1:某公司委托一酒厂加工礼品白酒40吨,提供委托加工材料60000元,支付加工费15000元,受托方无同类产品销售,该批白酒收回后全部作为礼品赠送给客户。计算该公司应缴纳的消费税税额2:某酒类生产企业2020年5月销售白酒200吨,取得不含税销售额500000元,收取包装物押金22600元;销售黄酒50吨,取得不含税销售额400000元,收取包装物押金20000元,该押金单独校算。当月购进一批食用酒精,增信税专用发票上注明价款100000元、增值税税额13000元;从某农场购进粮食一批,收购价为200000元。计算该企业本月应纳的消费税和增值税。-j9九游会网址

2022-04-26 16:47

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-04-26 18:26

1应交消费税的计算是 (75000*1.1 40*2000*0.5)/(1-0.2)*0.2 40*2000*0.5=70625

齐红老师 解答 2022-04-26 18:28

2.当月可以抵扣进项税额是 13000 200000*0.09=31000 当期销项税额的计算是 500000*0.13 22600/1.13*0.13 400000*0.13=119600 应交增值税是119600-31000=88600

齐红老师 解答 2022-04-26 18:29

应交消费税的计算是 (500000 22600/1.13)*0.2 200*2000*0.5 50*240=316000

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2022-04-26
当月可以抵扣进项税额 13000 200000*0.09=31000 当月销项税额的计算 500000*0.13 22600/1.13*0.13 400000*0.13 20000/1.13*0.13=121900.89
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2022-06-16
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