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老师,我们公司上一任会计做的21年有笔错账,实际发票已收到,暂估没冲,入账了不同商品的库存,已经结转成本,暂估金额大于发票金额,这该怎么更正?比如21年有笔货物做了a产品的暂估,发票金额900,暂估了3000,做错账时做成 购入时发票未到,货物到了 借:库存商品——a产品 3000 贷:应付账款——暂估入库3000 出售时结转成本 借:主营业务成本3000 贷:库存商品——a产品3000 收到发票时没有冲这笔暂估,本来是a产品而入账入成了另一个b商品的库存 借:库存商品——b产品 900 应交税费——应交增值税(进项税额)117 贷:银行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年这笔错账-j9九游会网址

2022-04-19 12:46

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-04-19 13:20

是什么企业会计准则呢

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快账用户6168 追问 2022-04-19 13:28

小企业会计准则

齐红老师 解答 2022-04-19 13:38

发票是什么时候到的呢

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快账用户6168 追问 2022-04-19 13:50

入库是去年12月,发票是今年1月份收到

齐红老师 解答 2022-04-19 13:58

同学你好 那你直接今年红冲暂估的分录然后按照收到的发票来做分录就可以 其他不用做

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快账用户6168 追问 2022-04-19 14:01

不是,她库存商品也挂错了

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快账用户6168 追问 2022-04-19 14:01

1月的账也已经做了

齐红老师 解答 2022-04-19 14:02

那你直接反结账回去更正库存商品

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快账用户6168 追问 2022-04-19 14:15

那成本也要调整了 把1月的库存商品b产品改成a产品,金额是正确的,然后红冲暂估。借:库存商品——a产品3000 贷:应付账款——暂估入库3000 成本调整 借:主营业务成本 -2100 贷:库存商品——a产品 -2100 是这样吗老师,有没有缺少的

齐红老师 解答 2022-04-19 14:26

这样就可以的 没有问题

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快账用户6168 追问 2022-04-19 19:35

那我要把这个做在一月吗?还是能下个月做账时候就做在4月,因为我季报已经报了,改一月的账的话会影响成本

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快账用户6168 追问 2022-04-19 19:35

就跟季报报送的不一样了

齐红老师 解答 2022-04-19 19:46

收到,做在一起就可以了

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快账用户6168 追问 2022-04-19 19:46

做在一起,什么意思呀老师

齐红老师 解答 2022-04-19 19:47

做在一月就可以的哦

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快账用户6168 追问 2022-04-19 19:48

可是做一月要改账,我企业所得税季报的成本和财务报表报送已经报了

齐红老师 解答 2022-04-19 19:51

那你直接做在四月份的

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快账用户6168 追问 2022-04-19 20:02

可做在4月份,发票在1月我很纠结

齐红老师 解答 2022-04-19 20:04

没事,发票也附在四月后面 只要不跨年就没事

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快账用户6168 追问 2022-04-19 20:06

麻烦的是那张发票上不止这一个商品,还有其他商品做在了1月冲暂估,所以才纠结

齐红老师 解答 2022-04-19 20:50

这个没事,只要有发票就可以的哦

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