老师，你好，我们今年一月份购买土地，当时转款后没有给我发票。现在才给我。我当时以为是国家收费应该就是收款收据，哪知道今天给我发票我才看见是专票。可我当时把转款的金额全部做成了无形资产成本。现在怎么调整？可以冲红之前的凭证再重新做吗？而且我摊销都做了两个月了。-j9九游会网址

2022-04-07 11:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-04-07 11:54

你好；你这个是 22年的1月的业务；那么可以红冲在重新做的

快账用户9858 追问 2022-04-07 12:04

那么像这样的购买土地的专票进项可以抵扣吗？

齐红老师解答 2022-04-07 12:19

你好；是的。可以认证抵扣的

快账用户9858 追问 2022-04-07 15:00

老师，我的发票还差13000没回来，我可以把13000做成预付款吗？老板说不知道能不能开回来。如果不能回来，这个可以怎么处理？做成管理费还是怎么？能不能等13000的处理有结果了，在入账，摊销继续摊起走

齐红老师解答 2022-04-07 15:06

你好；你这个要先计入成本费用去；到时汇算调整哈

快账用户9858 追问 2022-04-07 15:07

就是13000没有发票，依然计入无形资产成本，只是不能税前扣除。汇算清缴是在调增13000。

齐红老师解答 2022-04-07 15:11

你好；是的。只是汇算调整

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