2021年12月份合同收入100万，但实际开票90万，按照发票入账的话，差额部分怎么处理-j9九游会网址

你好，为什么按照发票入账？具体是什么合同业务

同学你好 对的 签一个补充协议就行了 说明一下

你如果在二一年已经确认过收入了，现在开票就不需要再另外做收入了。

针对您提到的外贸合同中的收款差价和运费差异问题，以下是入账处理的建议： 收款差价入账处理： 由于合同总金额是cif价790万，而您按照报关单开票fob价720万确认收入，这里产生了70万的差价。 这70万差价实际上代表了合同中约定的运费。当您收到790万时，应将其中的720万确认为销售收入，而剩余的70万应作为预收运费处理。 在会计记账上，您可以将这70万记录为“预收账款”或类似的科目，待实际支付运费时再从该科目中冲减。 实际运费与预收运费差异处理： 您提到实际运费只花了60万，比预收的70万少了10万。 当您实际支付这60万运费时，应从上述的“预收账款”中冲减60万，这样该科目还剩下10万的余额。 这10万的余额代表了您多收的运费。根据公司的财务政策，您可以选择将其退回给客户，或者与客户协商其他处理方式（如作为下次交易的预付款等）。 会计分录示例： 收到790万时： 借：银行存款 790万 贷：销售收入 720万 贷：预收账款（运费） 70万 实际支付60万运费时： 借：运费支出 60万 贷：预收账款（运费） 60万 注意事项： 确保与客户的沟通清晰，对于多收的运费或任何与合同金额不符的款项，最好有书面协议或确认。 无法退给对方的话，做营业外收入处理

同学，你好 借：库存商品、费用 应交税费-应交增值税-进 贷：银行存款