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位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人,2020年3月经营业务如下:⑴销售一批货物,价税合计2260万元,因部分商品出现品质问题,给予销售折让,已开具红字增值税专用发票,实际收取1695万元。⑵向境内客户提供会展服务,取得价税合计金额530万元。⑶将一栋位于市区的办公楼对外出租,预计半年的租金价税合计105万元,该楼于2015年购入,选择简易方法计征增值税。⑷处置使用过的一台设备,当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额,取得含税金额2.06万元。⑸转让位于市区的一处厂房,取得含税金额1040万元,该厂房于2010年购入,购置价200万元,能够提供购房发票,选择简易方法计征增值税。⑺当期的进项税额如下:购进一批原材料,取得增值税专用发票注明税额180万元;购进办公用电脑一批,取得增值税专用发票注明税额19.2万元;购进修缮用防水材料一批,取得增值税专用发票注明税额0.78万元,由于工作人员疏忽浸水,致使其中2/3的防水材料失去使用价值。专票本月完成认证。根据上述材料,按照下列顺序计算回答问题。⑴计算业务⑴应缴纳的销项税额。⑵计算业务⑵应缴纳的销项税额。-j9九游会网址

2022-03-24 20:33

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-03-24 20:42

⑴计算业务⑴应缴纳的销项税额 (2260-1695)/1.13*0.13=65

齐红老师 解答 2022-03-24 20:43

⑵计算业务⑵应缴纳的销项税额。 530/1.06*0.06=30

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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