老师，建筑行业施工，我们这块是按发票确认收入，结转成本不按实际成本结转，成本月末还会有负数，这个是什么情况-j9九游会网址
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好，工程施工出现了负数吗？
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老师，想请问建筑行业月末收入成本结转的情况，我们公司开出发票有9%和3%的专票，入到工程结算收入里面，收到的成本票入工程施工里面，月末结转的时候，月末工程结算收入全部转到本年利润，工程施工有大多数转发工程结算成本，我不知道以前会计怎么转的成本，想问一下老师，能帮忙讲详细一点吗？就这里 难住了
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老师，建筑行业施工，我们这块是按发票确认收入，结转成本不按实际成本结转，成本月末还会有负数，这个是什么情况
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电子发票看发票类别，发票代码，开票日期，价税合计
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你好 金蝶总账和仓存的账不平，是总账的问题，总账多了，请问在哪里找这个问题呢
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8.31日，仓库发出甲、乙两种材料，“发料凭证汇总表”如下表所示：材料种类70000车间一般耗用厂部一般耗用单位：元甲材料生产a产品120000生产b产品合计乙材料19000011000300014000合计12000070000110003000204000分录加数字
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10.31日，本月投产的a产品500件全部完工验收入库，结转完工入库a产品生产成本
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9.31日，将本月归集的制造费用按生产工人工资比例分配计入a、b产品生产成本。(写出制造费用分配过程)
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6.31日，计提本月固定资产折旧144800元，其中，车间用固定资产折旧96800元，行政管理部门用固定资产折旧34000元，专设销售机构用固定资产折旧10000元，出租用固定资产折旧4000元。
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5.31日，结转本月应付职工工资，其中：生产a产品工人工资60000元，生产b产品工人工资40000元，生产车间管理人员工资30000元，专设销售机构人员工资12000元，企业管理人员工资48000元。
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某工业企业为居民企业， (1)取得产品销售收入为9800万元，其他业务收入420万元； (2)投资收益200万中，（其中包括转让国债利息收入10万元，从境内居民企业直接取得投资收益100万元）； （3）发生产品销售成本2900万元，其他业务成本280万元; (4)发生的管理费用580万元(其中业务招待费用25万元、新支术的研究发费用30万元);发生销售费用770万元(其中广告费300万元); (5)销售税金及附加285万元（不含增值税）; （6)发生财务费用190万元。(其中2020年向境内某居民企业(非关联方)支付借款利息支出48万元，该笔利息的借款发生在2020年1月1日，借款金额 530万元，约定借款期1年，金融机构同期同类贷款年利率为6%) (7)取得营业外收入180万元，发生营业外支出150万元(其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元，支付税收滞纳金16万元); (8)计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费28万元、发生职王教育经费12万元 （1)计算该企业2020年利润总额， (2）计算国债利息收入对所得额的影响金额;
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4.17日，销售a产品1400件，每件售价1000元，货款1400000元，增值税销项税率13%，价税款已存入银行。
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老师您好，我在做2024年5月的账时，老板拿了两张2021年和2022年购材料的发票让我入账，那这样的话需要更正之前的汇算年报吗？
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余额在贷方
那你看下你结转成本的数是不是结转多了？
就是说这个月结转多少成本按照这个月有多少收入来相应的结转多少成本，然后成本里一直累计着金额在贷方
没有发票的那一部分，你需要做蛋菇。
发票的那一部分成本，你需要做暂估。
老师我给你拍了个图片，你看下结转成本科目贷方余额
你好 没有看到你的图片的
拍了，为啥不显示，怎么上传图片啊老师
能截图看一下这个结转成本的分录吗？只要工程施工没有负数余额的可以。
还是你这个结转成本是工程施工下面的明细啊？
老师，你看一下这个表，他的那个4401是一级科目工程施工嗯，借方有期初余额是110万，然后嗯，本期发生额嗯贷方本期发生额贷方有余额正常成本不都是在借方吗？你看他贷方有一个3156000多的那个，为啥贷方有余额呀？是不是之前留底没结转的呀？
你结转的科目应该是不对，你应该分别结转这些明细，借主营业务成本贷工程施工人工费590996。
这个帐不是我做的，是我之前的会计做的，我刚来，所以我不明白他这个急转是怎么回事，正常确实应该是借主营业务成本，然后带啊人工费，材料费，机械费，你看他那个44011级科目，本期发生额为啥贷方有3156221块03分啊？这个是咋回事儿啊？然后嗯，下面那个440107科目编码是科目名称，结转成本，然后他给结到主营业务成本上上去了，但是成本小计，借方还留有598279块九毛九，这是咋回事？
你看下他这个440107 都没有发生额，他就结转了。
结转的这个分录不对。
但是他这个44010没有当期没有发生额，但是他大芳有上期余额呀，他把上期余额结转到主营业务成本里了，然后又减去当期的嗯，借方余额，最后变变成了工程施工有借方，余额598279块九毛九没结转
上期他也没有余额，你看一下它的期初有余额吗？这个期初余额就是你上一期截止到上一个月的余额 整个就没有借方发生额，只有一个结转成本的。
老师就是这个440107的科目名称叫结转成本有这么一个科目名称吗？我咋不知道会计科目还有一个叫结转成本的呢？
没有 所以你知道了，现在调整就是了。
老师，我打开那个科目余额，他那个440107那个科目叫结转成本，然后我打开明细账，我看嗯，她做的凭证，对方科目是主营业务成本，他做的是借主营业务成本贷结转工程，施工结转成本，这是什么意思？为啥结转主营业务成本？贷方不是机工费那个鸡鸡公费为啥都急转的鸡转成本里啊？这个是不是结转成本机工费的过度科目，然后每个月从这个科目余额里结转当期成本？
结转成本的意思，确认了收入就可以结转到主营业务成本，为啥？你问一下他自己做错了。 错误的得问个人 做账的个人 她咋想的我也不知道 我只知道他做错了，结转成本的时候应该是借主营业务成本贷，工程施工，材料费/人工费/机械费/间接费用