q

老师,建筑行业施工,我们这块是按发票确认收入,结转成本不按实际成本结转,成本月末还会有负数,这个是什么情况-j9九游会网址

2022-03-08 17:28

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-03-08 17:28

你好,工程施工出现了负数吗?

头像
快账用户1870 追问 2022-03-08 17:29

余额在贷方

齐红老师 解答 2022-03-08 17:30

那你看下你结转成本的数是不是结转多了?

头像
快账用户1870 追问 2022-03-08 17:30

就是说这个月结转多少成本按照这个月有多少收入来相应的结转多少成本,然后成本里一直累计着金额在贷方

齐红老师 解答 2022-03-08 17:31

没有发票的那一部分,你需要做蛋菇。

齐红老师 解答 2022-03-08 17:31

发票的那一部分成本,你需要做暂估。

头像
快账用户1870 追问 2022-03-08 17:36

老师我给你拍了个图片,你看下结转成本科目贷方余额

齐红老师 解答 2022-03-08 17:36

你好 没有看到你的图片的

头像
快账用户1870 追问 2022-03-08 17:37

拍了,为啥不显示,怎么上传图片啊老师

拍了,为啥不显示,怎么上传图片啊老师
齐红老师 解答 2022-03-08 17:38

能截图看一下这个结转成本的分录吗?只要工程施工没有负数余额的可以。

齐红老师 解答 2022-03-08 17:38

还是你这个结转成本是工程施工下面的明细啊?

头像
快账用户1870 追问 2022-03-08 17:41

老师,你看一下这个表,他的那个4401是一级科目工程施工嗯,借方有期初余额是110万,然后嗯,本期发生额嗯贷方本期发生额贷方有余额正常成本不都是在借方吗?你看他贷方有一个3156000多的那个,为啥贷方有余额呀?是不是之前留底没结转的呀?

齐红老师 解答 2022-03-08 17:42

你结转的科目应该是不对,你应该分别结转这些明细,借主营业务成本贷工程施工人工费590996。

头像
快账用户1870 追问 2022-03-08 17:45

这个帐不是我做的,是我之前的会计做的,我刚来,所以我不明白他这个急转是怎么回事,正常确实应该是借主营业务成本,然后带啊人工费,材料费,机械费,你看他那个44011级科目,本期发生额为啥贷方有3156221块03分啊?这个是咋回事儿啊?然后嗯,下面那个440107科目编码是科目名称,结转成本,然后他给结到主营业务成本上上去了,但是成本小计,借方还留有598279块九毛九,这是咋回事?

齐红老师 解答 2022-03-08 17:47

你看下他这个440107 都没有发生额,他就结转了。

齐红老师 解答 2022-03-08 17:47

结转的这个分录不对。

头像
快账用户1870 追问 2022-03-08 17:48

但是他这个44010没有当期没有发生额,但是他大芳有上期余额呀,他把上期余额结转到主营业务成本里了,然后又减去当期的嗯,借方余额,最后变变成了工程施工有借方,余额598279块九毛九没结转

齐红老师 解答 2022-03-08 17:50

上期他也没有余额,你看一下它的期初有余额吗?这个期初余额就是你上一期截止到上一个月的余额 整个就没有借方发生额,只有一个结转成本的。

头像
快账用户1870 追问 2022-03-08 17:59

老师就是这个440107的科目名称叫结转成本有这么一个科目名称吗?我咋不知道会计科目还有一个叫结转成本的呢?

齐红老师 解答 2022-03-08 17:59

没有 所以你知道了,现在调整就是了。

头像
快账用户1870 追问 2022-03-08 18:16

老师,我打开那个科目余额,他那个440107那个科目叫结转成本,然后我打开明细账,我看嗯,她做的凭证,对方科目是主营业务成本,他做的是借主营业务成本贷结转工程,施工结转成本,这是什么意思?为啥结转主营业务成本?贷方不是机工费那个鸡鸡公费为啥都急转的鸡转成本里啊?这个是不是结转成本机工费的过度科目,然后每个月从这个科目余额里结转当期成本?

齐红老师 解答 2022-03-08 18:22

结转成本的意思,确认了收入就可以结转到主营业务成本,为啥?你问一下他自己做错了。 错误的得问个人 做账的个人 她咋想的我也不知道 我只知道他做错了,结转成本的时候应该是借主营业务成本贷,工程施工,材料费/人工费/机械费/间接费用

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师
相关问题讨论
你好,工程施工出现了负数吗?
2022-03-08
你好     你需要按这个比例来。 到时避免你成本有可能大于收入了。 因为这样会不好判断收入和成本的做账金额。   
2021-01-09
发你分录  一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目 按进度确认收和成本 
2023-08-16
你好,同学。 这个没有专门 你这块文件给你。 只是按建造合同准则,是按履约进度结转成本确认收入。 履约进度确认的成本通常就是实际 已经发生的成本。
2021-04-15
同学你好,按原来收入与成本的比例,结转工程施工到主营业务成本即可。
2022-01-23
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

  • 保存到桌面
  • 微信公众号

    扫一扫,关注公众号
  • 售前咨询

    快账j9九游会网址官网售前咨询

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
网站地图