一般纳税人，如果本月销售100万开了50万专用发票。50万无票收入。那进项抵扣按100万还是50万？进项多出的部分怎么处理？因为上个月还是开办期，进项都在待认证科目里。没有认证过-j9九游会网址

2022-03-07 13:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-03-07 13:57

同学你好转出吗转出的到成本或者费用

快账用户3639 追问 2022-03-07 13:58

1.如果本月销售100万开了50万专用发票。50万无票收入。那进项抵扣按100万还是50万？2.进项现在有500万，抵扣后用不了的怎么做分录，之前进项都在应交增值税-待认证抵扣科目中。

齐红老师解答 2022-03-07 14:02

同学你好这个是一百万２.没勾选的计入待认证抵扣

快账用户3639 追问 2022-03-07 14:05

可以先放着不抵扣么？认证时间有期限么？按销售额抵扣不是按销售开票额抵扣么？

齐红老师解答 2022-03-07 14:12

同学你好这个可以的现在没有时间限制

同学你好转出吗转出的到成本或者费用

2022-03-07

您好： 1、取得进项，长时间不认证的话，会形成滞留票，引起税务机关怀疑 2、如果转为小规模，该部分发票只能作为成本入账 3、即使转回一般纳税人，该部分也不能抵扣

2020-09-11

1.不能，2 是的，理论是的，3 有影响税局后台看到比对发现有问题也会要求你们3月转出，4 不能利用，你这个到底是招待啥，50万是啥，你可以说下吗，我看是不是视同销售还是进项税额转出？要是=直接送礼品给客户是视同销售，要是招待客户去住宿等，旅游等发生费用是进项税额转出

2021-04-30

同学你好，实务中没有勾选认证部分先计入应交税费一待认证进项税额；等到认证后，再转入应交税费一应增一进项中；

2021-08-18

同学你好实操中可以先不抵扣不计入成本，等到抵扣的时候再入账

2021-03-20

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