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计算应交所得税 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税费用 有关的会计分录-j9九游会网址

计算应交所得税
递延所得税资产和递延所得税负债
所得税费用
有关的会计分录
2022-02-19 15:04

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-02-19 16:33

你好,学员,这个要全部的过程吗

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快账用户6934 追问 2022-02-19 17:22

是的 麻烦老师写下计算的过程

齐红老师 解答 2022-02-19 17:39

应纳税所得额=400+10-20+40+100-(860-800)+(300-280)+30+700=1220 应交所得税=1220*25%=305 递延所得税资产=(40+100)*25%+(300-280)*25%+30*25%+700*25%=222.5 递延所得税负债=(860-800)*25%=15   借所得税费用305+15-222.5 递延所得税资产222.5 贷应交所得税305 递延所得税负债15

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你好,学员,这个要全部的过程吗
2022-02-19
学员你好,是需要每一条分别写分录嘛?老师希望可以帮到你哦,但是不太明白你的具体意思哦
2022-04-14
您好,递延所得税费用和递延所得税收益 就是递延所得税资产和递延所得税负债
2022-05-15
首先,递延′只发生在暂时性差异里面。
2023-11-29
会计折旧=1500*2/10=300,税法折旧=1500/10=150, 纳税调增=150,递延所得税资产=150*25%=37.5 关联企业捐赠纳税调增500 公允价值变动纳税调减=1200-800=400,递延所得税负债=400*25%=100 罚款纳税调增250 1、应纳税所得额=(3000+150+500-400+250)=3500 2、应交所得税=3500*25%=875 3、递延所得税资产=150*25%=37.5 4、递延所得税负债=400*25%=100 5、借所得税费用875-37.5+100=937.5 递延所得税资产37.5 贷递延所得税负债100 应交所得税875
2022-06-07
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