老师您好，我想请教下，就是2020年底我们支付了一笔广告费，现金支付45000元，到2021年2月，税局查出对方公司法人跑路了，没有缴纳税款，导致这笔费用我们公司也只能做转出了，要缴纳企业所得税，我们做账借:销售费用，贷:现金，转出后我们做了冲红，但是这45000的现金我们没办法追回来了，我们做坏账？-j9九游会网址

2022-01-11 19:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-01-11 20:00

您好，这个是要做坏账的

快账用户7600 追问 2022-01-11 20:00

分录应该怎么做呢

快账用户7600 追问 2022-01-11 20:01

企业所得税我们已经补缴纳了

齐红老师解答 2022-01-11 20:04

借资产减值损失贷坏账准备

快账用户7600 追问 2022-01-11 20:05

那这两个科目年底会转入损益嘛？要不然会一直有余额

齐红老师解答 2022-01-11 20:07

会转入损益的，这个是结转的

您好，这个是要做坏账的

2022-01-11

同学你好直接冲减当时的交税分录就行了

2021-02-22

同学你好对的这样就可以了

2023-04-17

借：库存现金 36 贷：销售费用 33.03 应交税费-进项转出 2.97

2022-03-08

您好请问100万当时是库存现金还是银行存款如果当时是库存现金的话可以按您说的这样处理

2021-03-29

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