q

某工业企业为居民企业,2018年生经营业务如下:(1)全年取得产品销售收入为5600万元,发生产品销售成本4000万元;(2)其他业务收入800万元,其他业务成本660万元;取得购买国债的利息收入40万元;(3)缴纳非增值税销售税金及附加300万元;(4)发生的管理费用760万元,其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费用70万元;(5)发生财务费用200万元;(6)取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);(7)取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益性捐赠38万元)。要求:计算该企业2018年应纳的企业所得税。-j9九游会网址

2021-12-20 10:47

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-12-20 10:54

你好,同学,这题列式需要点时间,稍等

齐红老师 解答 2021-12-20 11:03

利润总额=5600-4000+800-660+40-300-760-200+100-250 纳税调整事项: (2)购买国债的利息收入40万元免税,纳税调增40 (4)新技术的研究开发费用为60万应加计扣除75%,纳税调减60*75%=45 业务招待费用70万元    可抵扣限额1=(5600+800)*0.5%=32   可抵扣限额2=70*60%=42,纳税调增70-32=38 (7)含公益性捐赠38万元  抵扣限额=利润总额*12%   和38作比较判断调增或调减 企业2018年应纳的企业所得税=(利润总额+纳税调增-纳税调减)*25%+34/(1-15%)*(25%-15%)(材料6)

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师
相关问题讨论
会计利润5600-4000 800-660 40-300-760-200 34 100-250=404万 取得购买国债的利息收入40万元免税,调减40万 新技术的研究开发费用为60万元、加计扣除75%,调减60*0.75=45元 业务招待费用70万元,税前扣除标准是收入千分之五实际发生额60%的低的,70*0.6=42元,(800 5600)*5/1000=32万,选择32万,调增70-32=38万 取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);不用纳税,调减34万 公益性捐赠38万,税前扣除标准是会计利润的12%,404*0.12=48.48万,可以全额扣除 404-40-45 38-34=323万 应纳所得税=323*0.25=80.75
2021-12-20
会计利润的计算过程是 5600-4000+800-660+40-300-760-200+34+100-250=404
2021-12-20
你好,同学,这题列式需要点时间,稍等
2021-12-20
你好需要计算做好了发给你
2021-12-20
你好 计算中 稍等 计算中
2021-12-20
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

  • 保存到桌面
  • 微信公众号

    扫一扫,关注公众号
  • 售前咨询

    快账j9九游会网址官网售前咨询

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
网站地图