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老师你好 ，请问一下计提本月工资，发放上月工资，如何做分录？这其中包括各部门的区别，从应发中扣除的个人所得税、水电费、社保等费用再实际发放工资-j9九游会网址
2021-12-14 17:49
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
2021-12-14 17:53
您好，本月发放上月的工资可能会与上月计提的工资有差异，您可先把上月计提的工资冲销掉，再根据本月实际收到的上月工资表进行费用的确认，借：管理费用，贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬，贷：其他应付款-社保（个人部分），应交税费-应交个人所得税，银行存款。本月工资正常计提即可。此外，想问扣除的水电费属于代扣代缴部分吗？属于的话也计入其他应付款。
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老师，月初算好上个月工资，15号发放，请问算好工资的时候，如何计提这个工资。分录怎么做。有应发工资，实发工资，扣个人社保，个税。 这些分录怎么写啊。 然后15号那天实际发放，如何写？
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1、冲销是做上月计提的相反分录吗？水电费是公司统一交给物业，然后一部分是员工出的，在工资里扣除
您好，冲销是做上月相反的分录。