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我们给别人开了电子普通发票，我们是个体工商户餐饮行业的，开的金额含税是500的，客户是会员卡充值，我们赠送了一百金额，怎么做分录-j9九游会网址
2021-11-30 16:11
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
2021-11-30 16:12
充值卡销售，多少元送100元，决定你的账务处理
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我公司（小规模纳税人）是甲网站授权代理商，合作模式是我公司按其指定价格售卖网站产品套餐，按月销售总额给我们返佣金，我们开佣金发发票给其网站，客户打款给我们，我们给其在后台开通套餐，然后开票给客户，我们和甲网站的合同模式是fd模式，客户可以直接在自已后台开发票，等于是甲网站直接开票给客户，我们代收款，但在售卖套餐中我们加了价，我们给客户开票，就没要他们在后台自已开票了，我举个例子，如一个套餐，规定售价是4000元，但们卖了4200元，就没告诉客户可以其后台开票，我们直接开4200元发票开客户，但我们还要充值4000元到其后台购买产品套餐，怎么进行会计处理呢？ 我是这样做会计分录的， 借：应收帐款 xx客户 4200 贷：应付帐款 甲网站 4000 贷;应交税费-应交增值税(销项税额）41.58 主营业务收入 158.42 我们向客户开4200元（含税）发票，甲网站不开票给我们，这样的会计处理对吗 我们在网站充值，甲网站不开发票给我们
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我们给别人开了电子普通发票，我们是个体工商户餐饮行业的，开的金额含税是500的，客户是会员卡充值，我们赠送了一百金额，怎么做分录
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老师，我们是餐饮行业的个体工商户，我们的客户每次会员卡充值，比如一千，我们送了两百，就是1200，开了电子普通发票，一千，我们应该怎么做账呢？他只充了还没有消费的
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分录怎么写呢？？？
借：应收账款——充值卡销售 贷：主营业务收入 贷：应交税纲——应交增值税（销项税额）
那一百计入哪里去了？？？
100元，在购买时，计入了销售费用——业务宣传费 借：银行存款 a 借：销售费用——业务宣传费 100 贷：应收账款——充值卡销售 a+100
啥意思没有看懂，你说应收账款那个是600是的吗？？
假定收银行存款1000元，表示1000元送100元的业务，分录就是： 借：银行存款 1000 借：销售费用——业务宣传费 100 贷：应收账款——充值卡销售 1100
问题是那一百是送的，怎么是应收账款600呢？那以后岂不是多问人家要了一百，这一百不是我们赠送的吗？
按税法规定就是视同销售需要征收增值税的。
你把完整的分录写好发给我，就是五百充了送一百这个
一、假定收银行存款500元，表示500元送100元的业务，分录就是： 借：银行存款 600 借：销售费用——业务宣传费 100 贷：应收账款——充值卡销售 500 二、消费时，消费了500元，分录是： 借：应收账款——充值卡销售 500 贷：主营业务收入 471.70 贷：应交税纲——应交增值税（销项税额）28.30 备注：消费卡上还剩下100元，就是600-500=100元。
备注写哪里去？？？
备注是让你了解最终的结果的。
你看我做的分录对吗？有一百不平，咋办呢？？？
100元，是别人充值卡里面还有可以消费的金额100元
那怎么写分录呢
没有消费就不用写分录，就是在“应收账款——充值卡销售”科目余额里面。
你把完整的分录给我写出来吧
一、假定收银行存款500元，表示500元送100元的业务，分录就是： 借：银行存款 600 借：销售费用——业务宣传费 100 贷：应收账款——充值卡销售 500 二、消费时，消费了500元，分录是： 借：应收账款——充值卡销售 500 贷：主营业务收入 471.70 贷：应交税纲——应交增值税（销项税额）28.30 备注：消费卡上还剩下100元，就是600-500=100元。 这个就是无整的分录