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老师，请问计提和发放工资分录怎么写-j9九游会网址
2021-11-30 09:50
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
2021-11-30 09:52
缴纳社保费的会计分录的做法： 企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
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个人承担社保部分不是应该通过其他应收款吗
个人承担部分挂其他应付款也可以，因为本身就是一个过渡科目
个人承担社保部分汇算清缴有规定吗
个人承担的个税汇算清缴扣除。按扣除后金额交个人所得税
计提工资，借管理费用等工资，贷，应付职工薪酬，计提并缴纳社保，借管理费用等社保，贷应付职工薪酬社保，借应付职工薪酬社保，其他应收款社保，贷银行存款，老师这里工资一般是计提下月，社保是当月计提当月缴纳是吧，那这里个人承担的社保没有在计提里反映出来？
我上面分录写的对吗老师
个人承担的部分在其他应收款-社保里反映，这样做可以的。工资社保都计提当月，这样不容易乱，因为一个月的工资和社保在一个工资表，方便核算
老师你有这个工资和社保计提发放表吗？可以发下吗，但上面我这个个人承担社保这部分我好像没有走应付职工薪酬，没有计提
不好意思，我这里没有现成的，等您做工资表了做工资表的就会给您提供完整的工资表，您按工资表计提就可以了
好的，按我上面这个分录这个个人承担部分这个社保是不是没有记入应付职工薪酬，也没有计提是吗？
是的，应付职工薪酬最终反应的是实发数
那个人承担的所得税我计提了吗？
加一个会计科目：应交税费——应交个人所得税
说错了，我是说个人承担的社保我计提了吗
借管理费用等社保，贷应付职工薪酬社保，借应付职工薪酬社保，其他应收款社保，贷银行存款 这块应付职工薪酬得差额就是其他应收款-社保，就是个人社保的计提和缴纳