请教老师们一个问题：小规模纳税人今年前半年一直零报。9月份按1%开了32万的发票，于10月份报税时发现已变更为一般纳税人报表，也无法申报。后来查明老板于2020年12月15日在电子税务局误操作变更为一般纳税人。像这种情况怎么办？是按开票金额1%报，还是按一般纳税人税率申报？前半年报表格式是一般纳税人。申报期是按季度申报得。感谢老师-j9九游会网址

2021-11-23 15:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-11-23 15:07

你好，按照正确的一般纳税人的申报的呢，税率，在问一下专管员的意见

快账用户2986 追问 2021-11-23 15:09

如果按照一般纳税人正确的税率申报后，这个月可以开红字发票，按所开具的1%红冲，可以不？

齐红老师解答 2021-11-23 15:10

一般纳税人来说是不能开具百分之1的，这种开具都是错误

快账用户2986 追问 2021-11-23 15:11

是的，但当时就开了1%的普通发票。

齐红老师解答 2021-11-23 15:12

这种最好是要征询税务局同意的

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