齐红老师
职称:注册会计师;财税讲师
你好,你这个发票已经入账了,已经申报了 不能退了,让他冲红开负数发票来处理
电子发票看发票类别,发票代码,开票日期,价税合计
你好 金蝶总账和仓存的账不平,是总账的问题,总账多了,请问在哪里找这个问题呢
8.31日,仓库发出甲、乙两种材料,“发料凭证汇总表”如下表所示:材料种类70000车间一般耗用厂部一般耗用单位:元甲材料生产a产品120000生产b产品合计乙材料19000011000300014000合计12000070000110003000204000分录加数字
10.31日,本月投产的a产品500件全部完工验收入库,结转完工入库a产品生产成本
9.31日,将本月归集的制造费用按生产工人工资比例分配计入a、b产品生产成本。(写出制造费用分配过程)
6.31日,计提本月固定资产折旧144800元,其中,车间用固定资产折旧96800元,行政管理部门用固定资产折旧34000元,专设销售机构用固定资产折旧10000元,出租用固定资产折旧4000元。
5.31日,结转本月应付职工工资,其中:生产a产品工人工资60000元,生产b产品工人工资40000元,生产车间管理人员工资30000元,专设销售机构人员工资12000元,企业管理人员工资48000元。
某工业企业为居民企业, (1)取得产品销售收入为9800万元,其他业务收入420万元; (2)投资收益200万中,(其中包括转让国债利息收入10万元,从境内居民企业直接取得投资收益100万元); (3)发生产品销售成本2900万元,其他业务成本280万元; (4)发生的管理费用580万元(其中业务招待费用25万元、新支术的研究发费用30万元);发生销售费用770万元(其中广告费300万元); (5)销售税金及附加285万元(不含增值税); (6)发生财务费用190万元。(其中2020年向境内某居民企业(非关联方)支付借款利息支出48万元,该笔利息的借款发生在2020年1月1日,借款金额 530万元,约定借款期1年,金融机构同期同类贷款年利率为6%) (7)取得营业外收入180万元,发生营业外支出150万元(其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元,支付税收滞纳金16万元); (8)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费28万元、发生职王教育经费12万元 (1)计算该企业2020年利润总额, (2)计算国债利息收入对所得额的影响金额;
4.17日,销售a产品1400件,每件售价1000元,货款1400000元,增值税销项税率13%,价税款已存入银行。
老师您好,我在做2024年5月的账时,老板拿了两张2021年和2022年购材料的发票让我入账,那这样的话需要更正之前的汇算年报吗?
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我都认证抵扣了,他们没有办法红冲,只有我开红字信息表给他们,但是发票对方一定要退回的
你已经认证入账,你不退回,你开红字申请,他开负数发票就可以了
作废才是发票必须退回,冲红对方已经入账不退回
老师,我不退他发票,他不给钱
他这没有理由 相关法律明确规定了,你这种不可能退发票的 具体文件号你可以咨询一下你当地12366,提供文件号给他 他们会计自己没搞清楚政策才会这种无理由索要发票
恩好的老师,老师那我更正20年年报和汇算清缴报表的话,简单点理解是不是成本减少补交企业所得税
对的,就是补缴纳所得税就可以了
老师,那我账上分录要怎么做,去年做的分录是另一个会计做的是这样的
老师,这是去年收到发票做的分录
这个是去年财务结转的成本分录
这是我今年接手之后结转的工程施工和工程结算的分录
已收到负数发票,做相反的分录冲销就可以呀。
做账还是一样的,就是发票的金额是负数,所以说你分录的金额也是负数。
老师,不需要通过以前年度损益调整这个科目嘛
不用,你这个是收到负数发票,不是属于差错更正,不用通过这个科目,可以直接用你当年正常的课。
老师,你看我这个做的分录对嘛
其他的都没有问题,我没有看明白你那个三和四为什么要做两次?
你既然转到了主营业务,成本就不用以前年度损益调整。
老师,那我调整报表缴纳的企业所得税这个到时候怎么做账
你后面已经对所得税做出了处理啊,你后面的调整,你放到了以前年度损益调整,同时调整了应交税费,应交所得税,你后面就不用再做处理。
老师第几笔分录,那我是不是做重复了
就是第二笔和第三笔,这两个都是关于成本的处理,你只需要做一个就行了,不用两个都做
你转到了主营业务成本,你就不用调整以前年度损益调整。
好的老师,其他的分录有错误的嘛
其他的没有问题的