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老师我想问下这缴税分录外账这样做对不对: 计提增值税 借:应交税费-j9九游会网址

2021-10-27 17:28

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-10-27 17:29

你好,一般纳税人增值税分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 附加税分录是 借:税金及附加      ,   贷:应交税费—附加税 借:应交税费—附加税   , 贷:银行存款

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快账用户6878 追问 2021-10-27 17:55

不是有另一种写法吗?我听初级老师讲的课没有这样做。直接计算出来交多少税后。借:应交税费~应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 平时账务处理是按照哪种来做账呢?

齐红老师 解答 2021-10-27 17:57

你好,一般纳税人增值税分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 附加税分录是 借:税金及附加      ,   贷:应交税费—附加税 借:应交税费—附加税   , 贷:银行存款 如果按你说的,会导致 应交税费~应交增值税(转出未交增值税) 科目余额无法结平啊 

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快账用户6878 追问 2021-10-27 17:58

帮看下这报表应交税费是不是有问题,怎么会挂这么多?要怎么查账

齐红老师 解答 2021-10-27 18:00

你好,是不是有问题,需要看单位账务处理并结合申报表情况才知道的 这个过程是需要自己去检查核对的 

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快账用户6878 追问 2021-10-27 18:25

那月末还要结转吗?怎么做分录?还是说等年末一次结转?

齐红老师 解答 2021-10-27 18:49

你好,需要每个月根据销项税额,进项税额情况做结转处理 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税

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你好,一般纳税人增值税分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 附加税分录是 借:税金及附加      ,   贷:应交税费—附加税 借:应交税费—附加税   , 贷:银行存款
2021-10-27
你好,附加税的话是借税金及附加贷应交税费。这个是正确的。 增值税计提的话,是借应交税费应交增值税转出未交增值税,贷应交税费未交增值税 。交的时候是借应交税费,未交增值税贷银行存款。
2022-09-03
你好,学员,这个没问题的
2022-09-03
你好,是的,月末转出,借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税,贷:应交税费—增值税—未交增值税,
2020-09-15
您好,你写的挺清楚的,分录就是这样的
2024-06-10
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