请教下，本有收到预收款一万元，增值税要计提，下个月做无票收入缴纳附加税。增值税结转营业外收入-j9九游会网址

2021-09-30 15:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-09-30 15:09

您好，您描述的不是很清楚，是想问这样做对不对还是什么？请补充说明一下

快账用户3560 追问 2021-09-30 15:13

我有一份合同收入总计五万元，这月先收到一万，剩下四万下月结清，这笔一万的收入我是不是要做无票收入，下月申报时计提增值税转营业外收入，缴纳印花税

齐红老师解答 2021-09-30 15:20

您好，如果合同约定是分期付款的，则到了合同约定的收款时间就要申报收入缴税，如果是属于预收款方式销售货物的，增值税纳税义务发生时间为发出货物的当天（租赁除外），也即收到预收款时暂不做收入，待发出货物时再做收入。

快账用户3560 追问 2021-09-30 15:23

合同没有规定日期，那我这比做到预收账款，下月申报时做无票收入，待下月四万到账，开具五万的发票，我申报时是4万有票收入再去属于做调平

齐红老师解答 2021-09-30 15:32

如果是预收账款，当月不需要申报无票收入，仅作为往来款项核算，下月一次性转入开票做收入

您好，您描述的不是很清楚，是想问这样做对不对还是什么？请补充说明一下

2021-09-30

同学你好对的 2.附加税直接不用做增值税减免了附加税直接不用计提

2021-03-24

您好可以不计提的

2021-05-12

你好，600元的增值税要转入营业外收入

2021-01-07

你好，增值税免征了，城建税就直接不用计提了

2021-01-07

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