齐红老师
职称:注册会计师;财税讲师
您好,没问题这个是可以的
老师:您好!我们公司属于园林设计小规模(小微企业)属于季报。有时会将设计业务委托其他公司设计,对方开票给我公司,我公司付款,我公司就将这个做为我们的主营业务成本。去年12月份我们委托其他公司设计,支付了20多万的设计费用,但一直没有收到对方公司发票,当时没做暂估成本处理。这个月会计查到这笔款项没有开具发票,便联系对方开票。这个月如果收到对方公司的设计费发票,是否可以做为这个月的主营业务成本入账?
老师,我们是做设计的公司,平常开出去的是设计类的发票。想问下,有时候我们接到的甲方给的设计工作,开了发票给甲方。然后把业务分包给了乙方。乙方给我们开设计的发票,这样乙方给我们的发票,可以直接做我们的成本吗,是算材料 还是算主营业务成本下的明细哪个成本呢。设计公司的主营成本应该是人工,和分包款吧,没啥主营成本了吧
电子发票看发票类别,发票代码,开票日期,价税合计
你好 金蝶总账和仓存的账不平,是总账的问题,总账多了,请问在哪里找这个问题呢
8.31日,仓库发出甲、乙两种材料,“发料凭证汇总表”如下表所示:材料种类70000车间一般耗用厂部一般耗用单位:元甲材料生产a产品120000生产b产品合计乙材料19000011000300014000合计12000070000110003000204000分录加数字
10.31日,本月投产的a产品500件全部完工验收入库,结转完工入库a产品生产成本
9.31日,将本月归集的制造费用按生产工人工资比例分配计入a、b产品生产成本。(写出制造费用分配过程)
6.31日,计提本月固定资产折旧144800元,其中,车间用固定资产折旧96800元,行政管理部门用固定资产折旧34000元,专设销售机构用固定资产折旧10000元,出租用固定资产折旧4000元。
5.31日,结转本月应付职工工资,其中:生产a产品工人工资60000元,生产b产品工人工资40000元,生产车间管理人员工资30000元,专设销售机构人员工资12000元,企业管理人员工资48000元。
某工业企业为居民企业, (1)取得产品销售收入为9800万元,其他业务收入420万元; (2)投资收益200万中,(其中包括转让国债利息收入10万元,从境内居民企业直接取得投资收益100万元); (3)发生产品销售成本2900万元,其他业务成本280万元; (4)发生的管理费用580万元(其中业务招待费用25万元、新支术的研究发费用30万元);发生销售费用770万元(其中广告费300万元); (5)销售税金及附加285万元(不含增值税); (6)发生财务费用190万元。(其中2020年向境内某居民企业(非关联方)支付借款利息支出48万元,该笔利息的借款发生在2020年1月1日,借款金额 530万元,约定借款期1年,金融机构同期同类贷款年利率为6%) (7)取得营业外收入180万元,发生营业外支出150万元(其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元,支付税收滞纳金16万元); (8)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费28万元、发生职王教育经费12万元 (1)计算该企业2020年利润总额, (2)计算国债利息收入对所得额的影响金额;
4.17日,销售a产品1400件,每件售价1000元,货款1400000元,增值税销项税率13%,价税款已存入银行。
老师您好,我在做2024年5月的账时,老板拿了两张2021年和2022年购材料的发票让我入账,那这样的话需要更正之前的汇算年报吗?
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谢谢老师!抱歉这么 早,打扰到您了!
没事没事,应该的,如果满意帮忙给个五星好评,谢谢了。
如果这个月没办法收到这张发票,能否做暂估成本处理?(因为款项去年已经支付,不知道能否可以这样操作)下个月冲回,到实际收到发票又才入账。因为要季报了,这个季度开票金额比较大,但发票开出去了,款项都还没收回,担心下个月支付增值税和预缴企业所得税时公司因为没有收到项目款,不够支付税金。
可以,发票可以先暂估,等发票来了再把暂估冲销了。
但是最好还是尽量早的取得发票。
东老师:您好!这笔已经支付款项没收到发票的设计费之前会计分录是 借:应收账款 -××公司贷 :银行存款 ,如果这个月收到发票会计分录是不是 借:主营业务成本 贷:应收账款-××公司。如果没收到发票暂估成本的会计分录是不是 借:主营业务成本-暂估 贷:应收账款-××公司
对,会计分录是这么做,收到发票的时候把之前暂估的分录冲销了就行了再按照发票金额做账
东老师:如果是暂估成本,那主营业务成本-暂估的入账金额包括增值税吗?我们属于小规模企业。
暂估的时候只需要体现成本,不需要提现增值税的金额
明白了!谢谢您!
不客气,帮忙给个五星好评,谢谢了